2013-10-16 17:45:00 CEST
2013-10-16 17:46:12 CEST
REGULATED INFORMATION
Incap - Pörssitiedote
INCAP OYJ JULKAISEE LISTALLEOTTOESITTEESSÄ KÄYTTÖPÄÄOMALAUSUNNON JA PRO FORMA -TIETOJA INCAP-INSSIONISTA
Incap Oyj Pörssitiedote 16.10.2013 klo 18.45
INCAP OYJ JULKAISEE LISTALLEOTTOESITTEESSÄ KÄYTTÖPÄÄOMALAUSUNNON JA PRO FORMA
-TIETOJA INCAP-INSSIONISTA
Incap Oyj ("Incap" tai "Yhtiö") on julkistanut alustavia pro forma -tietoja
Incapin ja Inission AB:n ("Inission") välisestä ehdollisesta yritysjärjestelystä
("Transaktio") 20.8.2013. Lisäksi Yhtiö on julkistanut 29.7.2013
pörssitiedotteen, jossa se ilmoitti, että sen aiemmin tiedottamassa suunnatussa
osakeannissa ja vuoden 2012 vaihtovelkakirjalainan konversiossa merkityt uudet
osakkeet haetaan kaupankäynnin kohteeksi NASDAQ OMX Helsinki Oy:n pörssilistalle
ja tätä varten Yhtiö laatii listalleottoesitteen.
Yhtiön pörssitiedotteessa 20.8.2013 Yhtiö on kertonut tarkentavansa tiedotteessa
esitettyjä alustavia pro forma -lukuja Yhtiön listalleottoesitteessä. Yhtiö on
tänään ilmoittanut listalleottoesitettä koskevasta Finanssivalvonnan
hyväksynnästä ja listalleottoesitteen julkaisusta.
Tällä tiedotteella Yhtiö esittää aiemmin julkaisemattoman käyttöpääomalausunnon
sekä tarkentaa 20.8.2013 julkaistuja alustavia pro forma -tietoja Transaktiosta.
Nyt julkaistavat tiedot sisältyvät Finanssivalvonnan 16.10.2013 hyväksymään
listalleottoesitteeseen.
Käyttöpääomaa koskeva lausunto
Laaditun kassavirtaennusteen perusteella Incapin käyttöpääoma ei vastaa
listalleottoesitteen julkaisupäivämääränä Yhtiön seuraavan 12 kuukauden
tarpeita. Yhtiön arvion mukaan lisäkäyttöpääoman tarve on noin 1,5-2,5
miljoonaa euroa.
Yhtiön käyttöpääoma kuitenkin riittää sen seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin,
mikäli seuraavat edellytykset täyttyvät:
* Yhtiön käynnistämä toimenpideohjelma onnistuu ja Yhtiö saavuttaa tehokkuuden
paranemiselle ja kustannussäästöille asetetut tavoitteet
* Yhtiö saavuttaa ennustetut tulostavoitteet siten, että yhtiöllä on pääomia
syyskuun 2014 loppuun mennessä erääntyviä 1,3 miljoonan euron
lainanlyhennyksiä varten
* Yhtiön rahalaitoslainoille asetetut kovenanttiehdot täyttyvät tai mikäli
kovenanttiehdot eivät täyttyisi, pankki ei käytä oikeuttaa lainojen
irtisanomiseen.
Yhtiö julkaisi 15.10.2013 toimenpideohjelman, jolla käyttöpääoman riittävyys
varmistetaan. Keskeisiä toimenpiteitä ovat tuotantokapasiteetin sopeuttaminen
kysynnän mukaiseksi sekä tehokkuuden parantaminen virtaviivaistamalla
organisaatiota, keventämällä hallintoa ja karsimalla kustannuksia.
Listalleottoesitteeseen sisältyviä pro forma -tietoja
Olennaisin muutos nyt julkaistavissa pro forma -tiedoissa ja 20.8.2013
julkaistuissa alustavissa pro forma -luvuissa on, että nyt julkaistavissa
luvuissa on huomioitu kaikki järjestelystä aiheutuneet IFRS-oikaisut. Niiden
määrän selvittely oli vielä keskeneräinen julkaistaessa alustavia pro forma
-tietoja 21.8.2012 pidetylle yhtiökokoukselle. Selvittelyn tuloksena yhdistelyn
katsotaan täyttävän IFRS 3 -standardin mukaiset kriteerit käänteisestä
hankinnasta.
Seuraavissa taulukoissa esitetään tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia
tietoja Incap-Inission-konsernista ikään kuin Transaktio olisi toteutettu:
* 1.1.2012, mitä vastaavat luvut on esitetty tilintarkastamattomassa,
31.12.2012 päättyneen 12 kuukauden jakson pro forma -tuloslaskelmassa ja
tilintarkastamattomassa, 30.6.2013 päättyneen kuuden kuukauden jakson pro
forma -tuloslaskelmassa; ja
* 30.6.2013, mitä vastaavat luvut on esitetty tilintarkastamattomassa pro
forma -taseessa.
Alla esitetyt tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on laadittu
EU:n käyttöönottamien IFRS-standardien mukaisesti.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot perustuvat taloudellisiin
tietoihin ja ovat peräisin seuraavista lähteistä:
* Tilintarkastamaton pro forma -tase 30.6.2013 perustuu Incapin
tilintarkastamattomaan konsernitaseeseen 30.6.2013 ja Inissionin
tilintarkastamattomaan taseeseen 30.6.2013.
* Tilintarkastamaton pro forma -tuloslaskelma 31.12.2012 päättyneeltä 12
kuukauden jaksolta perustuu Incapin tilintarkastettuun konsernin
tuloslaskelmaan 31.12.2012 päättyneeltä tilikaudelta ja Inissionin
tilintarkastamattomaan tuloslaskelmaan 31.12.2012 päättyneeltä tilikaudelta;
ja
* Tilintarkastamaton pro forma -tuloslaskelma 30.6.2013 päättyneeltä kuuden
kuukauden jaksolta perustuu Incapin tilintarkastamattomaan
konsernituloslaskelmaan 30.6.2013 ja Inissionin tilintarkastamattomaan
tuloslaskelmaan 30.6.2013.
Jäljempänä kuvatut tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on
laadittu havainnollistamistarkoituksessa, ja luonteensa vuoksi ne kuvaavat
hypoteettista tilannetta eivätkä siten kuvaa Incapin todellista taloudellista
asemaa tai liiketoiminnan tulosta. Tilintarkastamattomat pro forma
-taloudelliset tiedot eivät siten eksaktisti kuvaa sitä, mikä Incapin
taloudellinen asema ja tulos olisivat olleet, jos Transaktio olisi toteutettu
esitettyinä ajankohtina, eivätkä sitä, mikä Incapin tai Incap-Inission-konsernin
liiketoiminnan tulos olisi jonakin tulevana ajanjaksona tai taloudellinen asema
olisi jonakin tulevana ajankohtana. Tilintarkastamattomat pro forma
-taloudelliset tiedot eivät kuvaa Transaktioon liittyviä arvioitujen
synergioiden ja toiminnan tehostumisen vaikutuksia.
Inissionin luvut sisältävät konsernin tytäryhtiöt Inission TRIAB AB:n, Inission
Göteborg AB:n, Inission Munkfors AB:n, Inission Tallinn OÜ:n ja Inission
MikroMakarna AB:n, mutta eivät emoyhtiö Inission AB:tä.
Inissionin tuloslaskelmassa 2012 tytäryhtiöiden luvut ovat tilintarkastettuja,
mutta kurssikäännöstä Ruotsin kruunuista euroiksi eikä yhteenvetoa ole erikseen
tilintarkastettu. Inissionin tuloslaskelmassa 2012 on käytetty keskikurssia
8,684, tuloslaskelmassa 2013 keskikurssia 8,556 ja taseessa 30.6.2013 kurssia
8,777. Inission tuloslaskelma 2012 -sarake sisältää eliminointeja 5.365.000
euroa ja Inission tuloslaskelma 2013 -sarake sisältää eliminointeja 3.023.000
euroa. Inission-tytäryhtiöiden välisen kaupankäynnin eliminoinnit koskevat
Inission-konsernin sisäisen liikevaihdon ja sisäisen materiaalikäytön
eliminointia. Tase-erät eivät sisällä eliminointeja.
PRO FORMA Incap Inission IFRS- Pro Viite Pro forma Kon-
-TULOS- tulos- tulos- oikaisut forma - - soli-
LASKELMA laske- lask- oikaisut oikaisut doidut
lma elma / pro
2012 2012 Mikro forma
Makarna -luvut
5) 2012
(IFRS) (SAS*) (IFRS)
(tilintar- (tilintar- (tilin-
kastettu) kast- tar-
ettu) kasta-
maton)
|
(1.000 euroa) |
|
|
|
64.141 23.580| 0 6.704 94.425
Liikevaihto | |
|
Valmiiden ja |
kesken- |
eräisten -643 0| 0 -55 -698
tuotteiden |
varastojen |
muutos |
|
|
Liike- 404 0| 0 10 414
toiminnan |
muut tuotot |
|
|
Aineiden ja 44.315 12.940| 0 3.766 61.021
tarvik- |
keiden käyttö |
|
|
Henki- 11.087 6.263| 0 1.717 19.067
löstökulut |
|
|
Liike- 7.721 2.973| -39 577 4 305 11.537
toiminnan |
muut kulut |
|
|
Liikevoitto/ |
-tappio ennen |
poistoja ja 779 1.404| 39 -577 871 2.516
arvonalen- |
tumisia |
(EBITDA) |
|
|
Poistot ja 1.460 112| 33 0 80 1.685
arvonalen- |
tumiset |
|
|
Liikevoitto/ -681 1.292| 6 -577 791 831
-tappio |
(EBIT) |
|
|
Rahoitus- -751 349| -335 -772 2 171 -1.338
tuotot ja |
-kulut |
|
|
Voitto/ -1.432 1.641| -329 -1.349 962 -507
tappio ennen |
veroja |
|
-3.498 428| -331 -405 -3.807
Tuloverot |
|
|
Tilikauden -4.930 2.069| -660 -1.349 556 -4.314
voitto/ |
tappio |
PRO FORMA Incap Inis- IFRS- Pro Viite Pro Kon-
-TULOSLASKELMA tulo- sion oikaisut forma - forma -- soli-
slas- tuloslas- oikaisut oikaisut doidut
kelma kelma / pro
1-6/2013 1-6/2013 Mikro forma -
Makarna luvut
5) 1-6/2013
(IFRS) (SAS*) (IFRS)
(tilintar- (tilintar- (tilin-
kasta- kasta- tar-
maton) maton) kasta-
maton)
|
(1.000 euroa) |
|
|
|
20.537 14.525| 0 0 35.062
Liikevaihto |
|
|
Valmiiden ja |
kesken- |
eräisten -357 0| 0 0 -357
tuotteiden |
varastojen |
muutos |
|
|
Liike- 41 0| 0 0 41
toiminnan muut |
tuotot |
|
|
Aineiden ja 12.729 7.116| 0 0 19.845
tarvik- |
keiden käyttö |
|
4.955 4.088| 0 0 9.043
Henkilöstökulut |
|
|
Liike- 3.528 1.733| -20 0 5.241
toiminnan muut |
kulut |
|
|
Liikevoitto/ |
-tappio ennen |
poistoja -991 1.588| 20 0 617
ja arvonalen- |
tumisia |
(EBITDA) |
|
|
Poistot ja 855 75| 17 0 947
arvonalen- |
tumiset |
|
|
Liikevoitto/ -1.846 1.513| 3 0 -330
-tappio (EBIT) |
|
|
Rahoitus- -1.034 -5| 28 199 2 -813
tuotot ja |
-kulut |
|
|
Voitto/ -2.880 1.507| 31 199 -1.143
tappio ennen |
veroja |
|
-176 -55| -283 -514
Tuloverot |
|
|
Tilikauden -3.056 1.452| -252 199 -1.657
voitto/ |
tappio |
|
|
PRO FORMA TASE Incap Inission IFRS- Pro Viite Yhdistetty
30.6.2013 30.6.2013 oikaisut forma - pro forma
oikaisut 30.6.2013
(IFRS) (SAS*) (IFRS)
(tilintar- (tilintar- (tilintar-
kas- kas- kas-
tamaton) tamaton) tamaton)
|
(1.000 euroa) |
|
|
|
PITKÄAIKAISET |
VARAT |
|
Liikearvo 905 0| 0 9.878 1 10.783
|
Muut aineettomat 64 2| 0 0 66
hyödykkeet |
|
Aineelliset 2.093 432| 99 0 2.624
hyödykkeet |
|
Muut 470 13| 0 0 483
rahoitusvarat |
|
Laskennalliset 356 375| -141 0 590
verosaamiset |
|
Pitkäaikaiset 3.888 823| -42 9.878 14.547
varat yhteensä |
|
|
|
LYHYTAIKAISET |
VARAT |
|
Vaihto-omaisuus 6.695 5.657| 0 0 12.352
|
Myynti- |
saamiset ja muut 9.705 6.285| -9 0 15.982
saamiset |
|
Rahavarat 2.551 1.773| 0 4.092 1,2 8.415
|
Lyhytaikaiset 18.951 13.715| -9 4.092 36.748
varat yhteensä |
|
22.839 14.537| -51 13.970 51.295
Varat yhteensä |
|
|
|
OMA PÄÄOMA | |
Osakepääoma 20.487 408| 0 -408 1 20.487
|
Sidotut rahastot 44 928| 1.541 -2.469 1 44
|
Sijoitetun |
vapaan oman 5.182 0| 0 25.075 1, 2,3 30.257
pääoman rahasto |
|
Muuntoerot -1.111 3| 0 -3 1 -1.111
|
Kertyneet -30.497 3.688| -124 -1.136 1,2,3,4 -28.069
voittovarat |
|
Oma pääoma -5.895 5.027| 1.418 21.059 21.609
yhteensä |
|
|
|
PITKÄAIKASET |
VELAT |
|
Varaukset 0 1.976| -1.976 0 0
|
Laskennalliset 0| 493 493
verovelat |
|
Korolliset velat 2.940 3.223| -43 -2.967 2 3.153
|
Pitkäaikaiset 2.940 5.199| -1.526 -2.967 3.646
velat yhteensä |
|
|
|
LYHYTAI- |
KAISET VELAT |
|
Korolliset velat 15.295 369| 45 -3.029 2 12.681
|
Ostovelat ja 10.499 3.942| 13 -1.093 2,4 13.360
muut velat |
|
Lyhytaikaiset 25.794 4.311| 58 -4.122 26.041
velat yhteensä |
|
|
|
Velat yhteensä 28.734 9.510| -1.469 -7.089 29.686
|
Oma pääoma ja 22.839 14.537| -51 13.970 51.295
velat yhteensä |
---------------------------------------+---------------------------------------
*SAS = Swedish Accounting Standards (Ruotsin kirjanpitolaki)
Incapin ja Inissionin tytäryhtiöiden yhdistymisen tuloksena syntyvän
kokonaisuuden tilintarkastamattomat pro forma -tuloslaskelman ja -taseen tiedot
sisältävät seuraavat kertaluonteisiksi arvioidut oikaisut:
1) Hankintamenolaskelma
Juridisesti Incap Oyj on syntyvän yrityskokonaisuuden emoyhtiö ja järjestelyssä
Inissionin luovuttamat yhtiöt ovat Incap Oyj:n tytäryhtiöitä. Kirjanpidollisesti
tilanne on kuitenkin erilainen, sillä kyseessä on IFRS 3 -standardin mukainen
käänteinen hankinta. Tällöin kirjanpidossa Incap Oyj on hankinnan kohde ja
Inission kirjanpidollinen hankkijaosapuoli. Tämän johdosta hankintahetken
konsernitase muodostuu Incap Oyj -konsernin oikaistusta taseesta ja Inissionilta
siirtyvien liiketoimintojen IFRS-oikaistuista taseista.
Kaikki taseisiin tehdyt IFRS 3-standardin mukaiset pro forma -oikaisut ovat
luonteeltaan alustavia ja perustuvat siihen oletukseen, että järjestelyn toinen
vaihe toteutuu suunnitellusti. Incap Oyj:n taseeseen hankinta-ajankohtana
tehtävät oikaisut edellyttävät myös Incap-konsernin yksilöitävissä olevien
varojen ja velkojen käyvän arvon määrittämistä hankinta-ajankohdalle. IFRS 3:n
mukaisesti konsernitaseeseen tulee kirjauskriteerien täyttyessä merkitä myös
sellaiset varallisuuserät, joita ei ole Incap Oyj:n nykyisessä konsernitaseessa.
Tällaisten yksilöitävissä olevien varallisuuserien, kuten Incap Oyj:n
asiakassuhteiden, käyvän arvon määrittäminen saadaan valmiiksi vasta järjestelyn
toisen vaiheen (osakeoption käyttöön liittyvä vaihe) yhteydessä. Tästä syystä
pro forma -laskelmissa asiakassuhteita ei ole käsitelty yksilöitävissä olevina
varallisuuserinä ja on mahdollista, että nyt esitettävä alustava liikearvo
pienenee hankintamenolaskelman täsmennysvaiheessa.
Kirjanpidolliseksi hankintamenoksi on määritelty 15,6 miljoonaa euroa, joka
vastaa liiketoimintojen yhdistämisessä luovutettavan vastikkeen käypää arvoa ja
kattaa meneillään olevan yhdistymisjärjestelyn ensimmäisen ja toisen vaiheen.
Vastikkeen käypä arvo on määritelty IFRS 3.B20:n mukaisesti. Vastike perustuu
siihen ennakoituun osakemäärään, jonka kirjanpidollinen hankkijaosapuoli
joutuisi laskennallisesti luovuttamaan juridisen emoyhtiön osakkaille saadakseen
syntyvästä yrityskokonaisuudesta saman prosenttiosuuden kuin käänteisessä
hankinnassa on toteutumassa, mikäli järjestelyn toinen vaihe toteutuu
suunnitelmien mukaisesti.
Hankintamenoa koskeva laskelma on pohjautunut seuraaviin tietoihin ja
oletuksiin:
a) Incap Oyj:n osakekannan markkina-arvoon 30.6.2013
b) Pro forma -oikaisuissa syntyvään Incap Oyj:n markkina-arvon kasvuun. Tämä
markkina-arvon kasvu pohjautuu pro forma -oikaisuissa kuvattavan järjestelyn
välittömästi synnyttämään rahavarojen lisäykseen ja velkojen pienentymiseen,
yhteensä 11,6 miljoonaa euroa.
c) Järjestelyssä annettavien osakkeiden ennakoituun kokonaismäärään, joka
perustuu odotukseen toisen vaiheen osakemerkintäoption käyttämisestä sekä Incap
Oyj:n 0,17 euron kurssiin pro forma -laskelmien laadintahetkellä. Kurssitaso on
määritelty laskelmien laatimishetken käyvän arvon ja todennäköisesti toteutuvan
kurssitason pohjalta. Laskelmissa Incap Oyj:n osakkeiden kokonaismäärä
järjestelyn lopussa on noin 165 miljoonaa osaketta, josta Inissionilla on noin
51 prosenttia.
Alustava hankintamenolaskelma 30.6.2013 pro forma -informaatiota varten:
Hankintameno käypään arvoon arvostettuna 15,6 miljoonaa euroa
Kirjanpidollisen kohdeyhtiön yksilöitävissä olevien varojen ja velkojen
käypä arvo IFRS3 -standardin mukaisesti arvostettuna 5,7 miljoonaa euroa*
Liikearvo 9,9 miljoonaa euroa
* Nettovaroihin 5,7 miljoonaa euroa sisältyy ennen järjestelyä oleva 0,9
miljoonan euron liikearvo.
2) Velkojen vähentyminen
Yritysjärjestelyä koskevassa hankinta- ja yhdistymissopimuksessa 21.7.2013
sovittiin seuraavista velkaleikkauksista ehtona Inissionin osallistumiselle
järjestelyn ensimmäisen vaiheen osakeantiin (tässä vaiheessa Inission AB:n
omistus oli 26 prosenttia). Nämä velkojen anteeksiannot on käsitelty pro forma
-informaatiossa järjestelystä välittömästi aiheutuneina transaktioina.
Incap Oyj:n taseessa 30.6.2013 olleita velkoja on täten leikattu (akordi)
seuraavasti:
Korolliset velat, pitkäaikaiset 0,2 miljoonaa euroa
Korolliset velat, lyhytaikaiset 0,5 miljoonaa euroa
Korottomat velat, lyhytaikaiset 2,0 miljoonaa euroa
Pro forma -laskelmat sisältävät lisäksi yllä mainitussa sopimuksessa sovitut
korollisten velkojen 4,8 miljoonan euron konvertoinnit Incap Oyj:n sijoitetun
vapaan oman pääoman rahastoon sekä ensimmäisen vaiheen osakeannissa saaduilla
varoilla suoritetun vaihtovelkakirjalainan lyhennyksen 0,5 miljoonaa euroa.
Kokonaisuutena Incap Oyj:n korolliset ja korottomat velat ovat vähentyneet
järjestelyn ensimmäisessä vaiheessa noin 8,0 miljoonaa euroa.
Asiantuntijakulujen huomioinnin jälkeen nettomääräinen velkavähennys on 7,1
miljoonaa euroa. Vähennyksestä noin 2,7 miljoonaa euroa oli lainojen, korkojen
ja ostovelkojen leikkausta, noin 4,8 miljoonaa euroa vaihtovelkakirjalainan,
pankkilainan ja pääomalainan konversiota osakkeiksi sekä noin 0,5 miljoonaa
euroa vaihtovelkakirjalainan takaisinmaksua. Velkojen leikkaukset ja
konvertoinnit sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon aiheuttivat yhteensä 3,2
miljoonan euron rahoituskulun sovellettaessa IAS 32 AG35 -, IAS 39.41 - ja
IFRIC19 -säännöksiä velkojen muutoksien kirjanpitokäsittelyyn. Pääosa kulusta
muodostui vaihtovelkakirjalainan osakekonversioehtojen muuttamisesta järjestelyn
yhteydessä. Pro forma -informaatiossa kuluvaikutus on kirjattu vuoden 2012
rahoituskuluihin.
3) Osakeannit
Heinäkuussa 2013 toteutetussa järjestelyn ensimmäisessä vaiheessa tapahtui
osakeanti, jossa Incap laski liikkeeseen noin 86,6 miljoonaa osaketta, joista
Inission merkitsi 28,5 miljoonaa kappaletta. Edellä mainitussa osakeannissa
merkittiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon 4,8 miljoonaa euroa velkojen
konvertoinnin seurauksena ja 4,5 miljoonaa euroa rahalla suoritetuista
osakemerkinnöistä. Rahalla suoritetut osakemerkinnät koostuivat seitsemän
sijoittajan tekemistä merkinnöistä, joista suurimmat olivat Inission AB, Etra
Invest AB ja Onvest Oy. Yhtiön johto merkitsi uusia osakkeita yhteensä noin 0,1
miljoonalla eurolla.
Pro forma -informaatio sisältää myös oletuksen, että Inission käyttää hankinta-
ja yhdistymissopimuksessa 21.7.2013 sovittua osakemerkintäoptiotaan
täysimääräisesti järjestelyn toisessa vaiheessa. Täten pro forma -laskelmissa on
lisätty Incapin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon järjestelyn toisessa
vaiheessa tapahtuvien osakeantien arvioitu vaikutus 12,7 miljoonaa euroa
perustuen hankintamenolaskelmassa tehtyyn arvioon luovutetun vastikkeen käyvästä
arvosta. Pro forma -oikaisun muut erät kohdistuvat Inissionin tytäryhtiöiden
omien pääomien 30.6.2013 eliminointiin, edellisten tilikausien voittovaroihin
30.6.2013 sekä liikearvoon.
4) Asiantuntijakulut
Hankinta- ja yhdistymissopimuksen toteuttamisesta täysimääräisesti on arvioitu
syntyvän kertaluonteisia asiantuntijakuluja 1.7.2013 jälkeen noin 0,9 miljoonaa
euroa. Tämä velka on lisätty pro forma -oikaisuna lyhytaikaisiin korottomiin
velkoihin 30.6.2013. Ensimmäisen vaiheen osakeannissa syntyneitä
asiantuntijakuluja on kirjattu sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston
vähennykseksi 0,2 miljoonaa euroa ja loput syntyneistä kuluista on katsottu
syntyneen IFRS 3 -standardin mukaisesta yritysten yhteenliittymisestä ja
kirjattu pro forma -informaatiossa tulosvaikutteisesti tilikaudelle 2012. Näistä
kertavaikutteisista kirjauksista on liiketoiminnan muissa kuluissa 0,6 miljoonaa
euroa ja rahoituskuluissa 0,1 miljoonaa euroa.
5) MikroMakarna AB:n pro forma -oikaisu vuoden 2012 pro forma -tuloslaskelmassa
MikroMakarna AB on Inissionin tytäryhtiö, joka on siirtymässä
yhdistymisjärjestelyssä Incapin omistukseen järjestelyn toisen vaiheen
toteutuessa. Inission hankki MikroMakarna AB:n osakekannan 5.12.2012, minkä
johdosta MikroMakarna AB on sisältynyt Inission-konsernin tilintarkastettuun
vuoden 2012 tilinpäätökseen vain joulukuun 2012 osalta.
Pro forma -oikaisuna syntymässä olevan yrityskokonaisuuden vuoden 2012
tuloslaskelmaan on lisätty MikroMakarna AB:n tuotot ja kulut ajanjaksolta
1.1.-30.11.2012 Ruotsin kirjanpitolainsäädännön mukaan määriteltynä. Oikaisu
perustuu MikroMakarna AB:n tilintarkastamattomaan kausiajoon ajalta
1.1.-30.4.2012 sekä tytäryhtiön tilintarkastettuun tilinpäätökseen ajalta
1.5.-31.12.2012. MikroMakarna AB:n tuottoihin ja kuluihin perustuvat IFRS-
oikaisut on esitetty pro forma -informaatiossa osana IFRS-oikaisut -sarakkeen
oikaisuja.
IFRS-oikaisut -sarake
Sarakkeen tiedot perustuvat suoraan ilman oikaisuja Inissionin paikallisen
tilintarkastajan tekemään IFRS-review -raporttiin 5.9.2013. Raportti on laadittu
Incapin Rekisteröintiasiakirjaa varten ja se on tarkoitettu kartoittamaan
keskeiset tulos- ja tasevaikutteiset erot Inissionin tytäryhtiöiden paikallisen
kirjanpitokäytännön ja IFRS-säännösten välillä. Tilintarkastusyhteisö on
toiminut Inissionin ja sen tytäryhtiöiden tilintarkastajana pro forma
-informaation kattavina kausina.
IFRS Review -raportissa kuvataan keskeiset IFRS-oikaisuja vaativat standardit ja
IFRS-oikaisujen euromäärät, mikäli Inission-konsernin Ruotsin
kirjanpitolainsäädännön mukaan laaditut tytäryhtiöiden tuloslaskelmat ja taseet
ajalta 1.1.-31.12.2012 ja ajalta 1.1.-30.6.2013 olisi konvertoitu IFRS-
standardien mukaiseksi. Inission ei ole laatinut täydellistä IFRS-tilinpäätöstä,
eikä pro forma -informaatiota laadittaessa ole siten käytössä tilintarkastettuja
IFRS-tilinpäätöksiä yrityskokonaisuuteen toisessa vaiheessa siirtymässä olevista
Inissionin tytäryhtiöistä.
Inissionin tytäryhtiöihin kohdistuvien merkittävimpien IFRS-oikaisujen
selitykset:
Vuoden 2012 tuloslaskelma
Vuoden 2012 laskennallisen verokulun lisäys 0,5 miljoonaa euroa kohdistaa
Inission Munkfors AB:n väliaikaisista eroista kirjatun laskennallisen
verosaamisen aloittavaan taseeseen. Oikaisu eliminoi Inission Munkfors AB:n
tuloslaskelmassa 2012 olleen laskennallisen verosaamisen lisäyksen ja oikaisee
vuoden 2012 tytäryhtiön verokulun IAS12 -standardin mukaiseksi.
Tytäryhtiöiden paikallisissa kirjanpidoissa verosyistä johtuen tehdyt
tilinpäätössiirrot on eliminoitu IFRS-oikaisuina. Oikaisu pienensi vuoden 2012
laskennallista verokulua noin 0,2 miljoonaa euroa.
Inission -konserniyhtiöiden paikallisen kirjanpitosäännöstön mukaisesti
laadituissa tuloslaskelmissa 2012 paikallinen tilinpäätössiirto kasvattaa
kyseisen sarakkeen rahoitustuottoja 0,3 miljoonaa euroa. Tämä paikallisen
kirjanpitosäätelyn sallima tuloerä ei vastaa IFRS-säännöksiä ja on eliminoitu
IFRS-oikaisut sarakkeessa.
Loput IFRS-oikaisut ovat määrältään vähäisiä ja kohdistuvat standardeihin IAS
32 / IAS 39 Rahoitusinstrumentit ja IAS 17 Vuokrasopimukset.
Tuloslaskelma kaudelta 1.1. - 30.6.2013
Keskeiset pro forma -oikaisut perustuvat jo vuoden 2012 tuloslaskelmissa
huomioitujen vero-oikaisujen jatkovaikutuksiin kaudelle 1.1.-30.6.2013. Inission
Munkfors AB:n laskennallisen verokulun lisäys on 0,1 miljoonaa euroa ja
verosyistä tehtyjen paikallisten tilinpäätössiirtojen eliminoinnin vaikutus
kauden verokulua kasvattaen on 0,2 miljoonaa euroa.
Loput IFRS-oikaisut ovat määrältään vähäisiä ja kohdistuvat standardeihin IAS
32 / IAS 39 Rahoitusinstrumentit ja IAS 17 Vuokrasopimukset.
Listalleottoesitteeseen on sisällytetty Yhtiön tilintarkastajan raportti pro
forma -tiedoista.
INCAP OYJ
Fredrik Berghel
toimitusjohtaja
Lisätietoja:
talousjohtaja Kirsti Parvi, puh. 050 517 4569 tai +372 555 620 35
viestintäjohtaja Hannele Pöllä, puh. 040 504 8296
JAKELU
NASDAQ OMX Helsinki Oy
Keskeiset tiedotusvälineet
Yhtiön kotisivut www.incap.fi
INCAP LYHYESTI
Incap on kansainvälisesti toimiva sopimusvalmistaja, jonka palvelut kattavat
elektromekaanisten tuotteiden koko elinkaaren suunnittelusta ja valmistuksesta
huolto- ja ylläpitopalveluihin. Incapin asiakkaat ovat oman alansa johtavia
energiatehokkuus- ja hyvinvointiteknologian laitetoimittajia, joille yhtiö
tuottaa kilpailukykyä strategisena kumppanina. Incapilla on toimintaa Suomessa,
Virossa, Intiassa ja Kiinassa. Konsernin liikevaihto vuonna 2012 oli noin 64,1
miljoonaa euroa ja yhtiön palveluksessa on tällä hetkellä noin 600 henkilöä.
Incapin osake on listattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä. Lisätietoja: www.incap.fi.
HUOMAUTUS
Tämän tiedotteen sisältämä tieto ei ole tarkoitettu julkistettavaksi tai
levitettäväksi suoraan tai välillisesti Yhdysvalloissa, Kanadassa, Australiassa,
Hongkongissa, Etelä-Afrikassa, Singaporessa tai Japanissa. Nämä kirjalliset
materiaalit eivät ole tarjous arvopapereiden myymiseksi Yhdysvalloissa, eikä
arvopapereita saa tarjota tai myydä Yhdysvalloissa, ellei niitä ole rekisteröity
Yhdysvaltain vuoden 1933 arvopaperilain (muutoksineen) ja sen nojalla annettujen
säännösten ja määräysten mukaisesti tai ellei rekisteröintivelvollisuudesta ole
poikkeusta. Mitään osaa arvopapereita koskevasta annista ei rekisteröidä
Yhdysvalloissa, eikä arvopapereita tarjota yleisölle Yhdysvalloissa.
Arvopapereiden liikkeeseen laskemiselle, käyttämiselle ja/tai myymiselle on
asetettu erityisiä oikeudellisia tai lainsäädännöllisiä rajoituksia tietyissä
valtioissa. Yhtiö ei ole vastuussa, jos tällaisia rajoituksia rikotaan.
Tätä tiedotetta ei tule tulkita tarjoukseksi myydä tai tarjouspyynnöksi ostaa
tässä mainittuja arvopapereita, eikä arvopapereita myydä alueilla, joilla
kyseisten arvopapereiden tarjoaminen, hankinta tai myynti olisi lainvastaista
ennen niiden rekisteröintiä taikka rekisteröintivelvollisuutta koskevan
poikkeuksen tai muun kyseisten alueiden arvopaperilakien mukaisen hyväksynnän
saamista. Sijoittajien ei tule hyväksyä arvopapereita koskevaa tarjousta tai
hankkia arvopapereita, joihin tämä dokumentti viittaa, elleivät he tee sitä
Yhtiön julkaisemaan tai levittämään soveltuvaan esitteeseen sisältyviin
tietoihin perustuen.
Yhtiö ei ole antanut valtuutusta arvopapereiden tarjoamiseen yleisölle missään
muussa Euroopan talousalueen jäsenvaltiossa kuin Suomessa. Lukuun ottamatta
Suomea, missään Euroopan talousalueen jäsenvaltiossa, joka on pannut täytäntöön
Esitedirektiivin (kukin "Relevantti jäsenvaltio"), ei ole tehty eikä tulla
tekemään mitään toimenpiteitä arvopapereiden tarjoamiseksi yleisölle siten, että
se edellyttäisi esitteen julkistamista Relevantissa jäsenvaltiossa. Tämän
seurauksena arvopapereita voidaan tarjota Relevanteissa jäsenvaltioissa
ainoastaan (a) Esitedirektiivissä määritellyille kokeneiksi sijoittajiksi
lukeutuville oikeushenkilöille tai (b) missä tahansa muussa Esitedirektiivin
3(2) artiklan mukaisessa tilanteessa. Tässä kappaleessa ilmaisu "tarjota
arvopapereita yleisölle" tarkoittaa viestimistä millä tahansa tavalla ja
antamalla riittävästi tietoa tarjouksen ehdoista ja tarjottavista
arvopapereista, jotta sijoittaja pystyy päättämään arvopapereiden käyttämisestä,
ostamisesta tai merkitsemisestä, kuten ilmaisu voi vaihdella jäsenvaltiossa
tehtyjen täytäntöönpanotoimenpiteiden seurauksena. Ilmaisu "Esitedirektiivi"
tarkoittaa direktiiviä 2003/71/EY (muutoksineen, mukaan lukien 2010
Muutosdirektiivi, siltä osin kuin se on pantu täytäntöön Relevantissa
jäsenvaltiossa), ja se sisältää kaikki relevantit täytäntöönpanotoimenpiteet
Relevantissa jäsenvaltiossa, ja ilmaisu "2010 Muutosdirektiivi" tarkoittaa
direktiiviä 2010/73/EU.
Tässä esitetyt tiedot on suunnattu ainoastaan (i) henkilöille, jotka ovat Ison-
Britannian ulkopuolella tai (ii) henkilöille, joilla on ammattimaista kokemusta
sijoittamisesta Ison-Britannian vuoden 2000 rahoituspalvelu- ja markkinalain
(Financial Services and Markets Act) (Financial Promotion) vuoden 2005
määräyksen ("Määräys") 19(5) artiklan tarkoittamalla tavalla ja (iii) Määräyksen
49(2) mukaisille korkean varallisuustason omaaville tahoille (high net worth
entities) taikka muille henkilöille, joille asiakirja voidaan laillisesti
tiedottaa (kaikki edellä mainitut henkilöt yhdessä, "relevantit henkilöt").
Kaikki tähän tiedotteeseen liittyvä sijoitustoiminta on ainoastaan relevanttien
henkilöiden saatavilla ja siihen ryhdytään ainoastaan relevanttien henkilöiden
kanssa. Kenenkään, joka ei ole relevantti henkilö, ei tule toimia tämän
asiakirjan perusteella tai luottaa sen sisältöön.
[HUG#1736157]
© 2024 Nasdaq, Inc. All Rights Reserved |