2013-08-01 12:13:34 CEST
2013-08-01 12:13:53 CEST
REGULATED INFORMATION
Danske Bank Plc - Osavuosikatsaus (Q1 and Q3)
Danske Bank Oyj : Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu 2013
OSAVUOSIKATSAUS 2013 DANSKE BANK OYJ -KONSERNIN OSAVUOSIKATSAUS TAMMI-KESÄKUU 2013 Toimitusjohtaja Johanna Lamminen: Merkittävien muutosten kevät Kulunut kevät on ollut Danske Bank Oyj:n toiminnassa isojen uudistusten ja muutosten aikaa. Olemme reagoineet asiakaskäyttäytymisen ja finanssialan toimintaympäristön muutoksiin yhtäältä uudistaen merkittävästi pankin henkilöasiakasliiketoimintoja ja samalla panostaneet voimakkaasti uusiin verkko- ja mobiilipalveluihin. Toimme yritysasiakkaille ensimmäisen kansainvälisen mobiilipankin ja tablettipankin sekä uudistimme henkilöasiakkaiden verkkopankin, jota voi nyt käyttää ilman Java-ohjelmistoa. Toimintatavan uudistuksen keskiössä ovat asiakkaiden toiveet hoitaa vaativimmatkin pankkiasiat riippumatta ajasta ja paikasta. Tämä trendi tulee edelleen voimistumaan tulevina vuosina ja näin ollen lisäämään sähköisten palvelujen kysyntää. Taloudellisesti vuoden 2013 ensimmäinen vuosipuolisko oli pankkitoiminnassa edellisvuottakin haastavampi taantuman ja huippualhaisten markkinakorkojen vuoksi. Danske Bank Oyj:n korkokate heikkeni 14 prosenttia edellisvuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Kustannuksia kasvattivat niin pankin verkoston ja toimintatavan muutoksista aiheutuneet kertaluonteiset kustannukset kuin vuoden 2013 alusta pankille tullut pankkivero, joka rasittaa merkittävästi myös koko vuoden tulosta ja seuraavien vuosien tuloksia. Danske Bank Oyj -konsernin voitto ennen veroja tammi-kesäkuussa parani 100,7 miljoonaan euroon, kun viime vuoden vastaavana aikana se oli 76,4 miljoonaa euroa. Tulosparannusta voi pitää hyvänä saavutuksena näissä olosuhteissa, joskin tuloskehitystä siivitti saamisten arvonalentumisten merkittävä vähentyminen. Tavoitteemme on edelleen parantaa kannattavuuttamme. Danske Bank Oyj -konserni on hyvin vakavarainen, mitä todistaa kesäkuun lopun vakavaraisuussuhdelukumme, 15,6 (15,8) prosenttia. Se ylittää selvästi viranomaisten asettaman vaatimuksen. Konsernin avainluvut 1-6/2013 1-6/2012 1-12/2012 Tuotot yhteensä Milj. e 306 332 637 Voitto ennen veroja Milj. e 101 76 157 Tase kauden päättyessä Milj. e 28 370 28 253 31 813 Henkilöstön määrä (FTE) kauden lopussa 1 960 2 446 2 252 Toimintaympäristön kehitys Maailmantalouden suhdannekuva pysyi hauraana vuoden 2013 ensimmäisellä puoliskolla. Talouskasvu jäi hieman odotuksia vaisummaksi Euroopassa, USA:ssa ja Kiinassa, mutta Japanissa sen sijaan kasvu oli ennusteita vauhdikkaampaa voimakkaan rahapoliittisen elvytyksen ansiosta. Arvioita koko vuoden 2013 kasvusta korjattiin alaspäin Japania lukuun ottamatta. Etenkin Euroopan pitkittyvä taantuma, USA:n talouspoliittinen kiristys ja Kiinan heikommat kasvuluvut aiheuttivat epävarmuutta globaaliin talouteen. Yhdysvalloissa talous kasvoi vuoden alussa vaivalloisesti vuoden alun veronkorotusten ja menoleikkausten jäljiltä. Kehittyvillä markkinoilla kasvu oli yleisesti selvästi länsimaita ripeämpää, mutta kasvuvauhti hiipui aiemmasta. Kiinassa vuosikasvu jäi vuoden 2013 ensimmäisellä vuosineljänneksellä alle 8 prosentin rajan. Epävarmoissa oloissa raaka-aineiden hintapaineet helpottivat, ja öljyn sekä elintarvikkeiden hinnat laskivat viime vuodesta. Talouden toimiessa vajaateholla on inflaatio pysynyt matalana ympäri maailmaa. Työttömyys sen sijaan on luonnollista tasoaan korkeammalla ja trendi on Euroopassa yhä nouseva. Talouden heikko tila ja matala inflaatio pakottivat Euroopan keskuspankin (EKP) laskemaan toukokuussa ohjauskoron ennätyksellisen matalalle 0,5 prosenttiin. Odotukset uusista EKP:n tukitoimista ovat vahvistuneet. Ohjauskoron lasku ja uusien toimien mahdollisuus ovat pitäneet markkinakorot matalalla. 12 kuukauden euribor laski hetkellisesti jopa alle puolen prosentin ja vuoden puolivälissä taso oli 0,53. Pankkien marginaalit ovat yleisesti kasvaneet, mutta matala korkotaso on painanut nettokorkotuottoja. Luottokelpoisimpien valtioiden, kuten Saksan ja Suomen, korot pysyivät keväällä poikkeuksellisen matalina, vaikkakin korot hieman nousivat viime vuoden lopusta. Espanjan ja Italian korot pysyivät alkuvuonna EKP:n toimien ansiosta likimain ennallaan. Kypros ajautui maaliskuussa maksukriisiin, kunnes 16.3.2013 maa sai viidentenä euromaana 10 miljardin euron arvoisen tukipaketin. Huolimatta Kyproksen pienestä koosta Euroopan mittakaavassa, sai menettely aikaan uusia huolia euroalueen kestävyydestä, mikä heikensi sijoittajien, yritysten ja kuluttajien luottamusta. Vuoden puoliväliä lähestyttäessä korot nousivat uudelleen euroalueella, kun taantuma pitkittyi ja odotukset USA:n kireämmästä rahapolitiikasta levisivät Eurooppaan. Lainamarkkinoiden eriytyminen jatkui euroalueella, kun pienet ja keskisuuret yritykset joutuivat maksamaan huomattavasti korkeampia lainakorkoja kriisimaissa verrattuna vahvempiin eurovaltioihin. Euroalueen talouspoliittinen integraatio eteni keväällä vaivalloisesti. Kesäkuussa 2012 käynnistetty hanke kohti Euroopan laajuista pankkiunionia on edennyt hitaasti ja eri maiden kannat yhteistyön yksityiskohdista eroavat selvästi. Pankkiunionin piti astua voimaan alun perin jo vuoden 2013 alusta, mutta tällä hetkellä tavoitteena on, että yhteinen pankkivalvonta aloittaisi toimintansa vasta 2014 aikana. Yhteisestä talletussuojasta ja kriisinratkaisumekanismista sovittaisiin vasta myöhemmin. Suomen bruttokansantuote laski 0,1 prosenttia edellisestä neljänneksestä ja 2,1 prosenttia vuoden takaisesta vuoden 2013 ensimmäisellä neljänneksellä. Tuotanto supistui siis neljännen vuosineljänneksen peräkkäin, kun kotimainen kysyntä polki paikoillaan ja vienti Eurooppaan väheni. Näkymät loppuvuodelle ovat myös varovaiset, sillä ennakoivat indikaattorit kertovat yksityisen kulutuksen huipun olevan takana ja uusien tilauksien arvon lasku kertoo, ettei vienti tuo nopeaa helpotusta taloustilanteeseen. Rakennusalalla on synkkää, kun uudet aloitukset ja rakennusluvat jatkoivat laskuaan. Asuntomarkkinat pysyivät vakaina ja hinnat nousivat aavistuksen huolimatta maaliskuussa nousseesta varainsiirtoverosta. Konkurssien määrä kasvoi tammi-toukokuussa liki 5 prosenttia edellisvuodesta. Työttömyysaste jatkoi loivaa nousuaan, toukokuussa kausitasoitettu työttömyysaste oli noussut 8,5 prosenttiin viime vuoden 7,6 prosentista. Inflaatio oli toukokuussa 1,6 prosenttia, josta yli puoli prosenttiyksikköä johtui alkuvuoden veronkorotuksista, etenkin arvonlisäverokantojen nostoista. Kuluttajien luottamus talouteen heikkeni toukokuussa, mutta kesäkuussa näkemykset hieman parantuivat. Luottamusindikaattorin taso kuitenkin yhä normaalia heikompi. Matalana pysyvät korot ovat tukeneet kotitalouksien tilaa, mutta ostovoiman polkiessa paikallaan vähittäis- ja autokauppa ovat odotetusti kehittyneet vaimeasti alkuvuonna. Liikevaihdon kehitys (Suluissa olevat luvut viittaavat vuoden 2012 kuuteen ensimmäiseen kuukauteen). Konsernin ensimmäisen vuosipuoliskon kokonaistuotot laskivat kahdeksalla prosentilla edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna ollen 306,1 miljoonaa euroa (331,9 milj. euroa). Konsernin korkokate oli 163,2 miljoonaa euroa (188,7 milj. euroa), jossa laskua edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon oli 14 prosenttia. Korkotuottojen laskuun vaikutti ennen kaikkea markkinakorkojen kehitys sekä otto- ja antolainauksen volyymien kehitykset. Rahoituskustannukset pysyivät edelleen korkeina. Konsernin palkkiotuotot kasvoivat edellisen vuoden vastaavan ajanjaksoon verrattuna 17 prosenttia ollen 112,2 miljoonaa euroa (95,7 milj. euroa). Konserni on tasaisesti pystynyt kasvattamaan muista pankkipalveluista perittäviä palkkiotuottoja. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot laskivat edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna 32 prosenttia ollen 15,2 miljoonaa euroa (22,3 milj. euroa). Myös konsernin muut tuotot laskivat edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna lähes 40 prosentilla ollen 15,4 miljoonaa euroa (25,3 milj. euroa). Muiden tuottojen lasku johtuu pääasiassa huoltoleasingtuottojen vähenemisestä. Henkilö - ja yritysasiakasliiketoiminta Henkilö- ja yritysasiakasliiketoiminnan tarkastelujakson liikevaihto oli 233,9 miljoonaa euroa, jossa kasvua edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon oli lähes 10 prosenttia (213,3 milj. euroa). Kasvua siivittivät sekä konsernin uusi sisäinen siirtohinnoittelu että korkeammat palkkiotuotot. Antolainauksen volyymit laskivat edellisen vuoden vastaavasta ajanjaksosta. Volyymien laskun taustalla on ennen kaikkea asuntoluottokannan pieneneminen sekä uusluotonannon alhaisemmat volyymit. Tarkastelujaksolla saatiin päätökseen myös Henkilöasiakasliiketoiminnan merkittävä toiminnan uudistusohjelma. Uusi toimintamalli vastaa ennen kaikkea niihin haasteisiin, joita niin asiakaskäyttäytymisen muutos kuin finanssialan toimintaympäristön muutokset pankilta edellyttävät. Edellä mainitusta johtuen kirjattiin tarkastelujaksolle lähes 15 miljoonan euron kertaluonteiset kulut. Liiketoiminnan saamisten arvonalentumiset olivat tarkastelujaksolla palautusten puolella, kun edellisen vuoden vastaavana ajanjaksona arvonalentumiset olivat reilut 35 miljoonaa euroa. Vertailukauden saamisten arvonalentumisia rasittaa arvonalentumiskirjausten malleihin tehdyt parametrien muutokset, jotka aiheuttivat kertaluonteisen lisäkirjauksen saamisiin. Tarkastelujaksolla saamisten arvonalentumisia pienentää puolestaan saamisten myynti. Alkuvuoden aikana tuotekehityksessä on keskitytty ennen kaikkea Tablettipankin uusien toiminnallisuuksien tuottamiseen sekä niiden julkaisemiseen. Näistä yritysasiakkaille merkittävimpinä olivat sekä mobiilipalvelut että Business -tablettipankki. Myös asiakkaiden pitkään odottama verkkopankki uudistus, jossa asiakkaamme eivät enää tarvitse Javaa verkkopankin käyttämiseen, saatiin tuotantoon. Verkkopankkitoiminnallisuuden kehittäminen on ollut yksi tärkeimmistä kehittämisalueista jo pitkään ja tällä hetkellä Danske Bankilla on reilut 520 000 aktiivista verkkopankkikäyttäjää. Corporates & Institutions Corporates & Institutions -liiketoiminta (C&I) sisältää konsernin Markets- toiminnot sekä Relationship Management-liiketoiminnan, joka palvelee suuria instituutio- ja yritysasiakkaita. C&I -liiketoiminnon tuotot kasvoivat 7 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna ollen 51,4 miljoonaa euroa (48,0 milj. euroa). Relationship Management -liiketoiminnossa sekä korkokate että palkkiotuotot kasvoivat katsauskaudella selvästi verrattuna edellisen vuoden vastaavaan jaksoon. Vaikka asiakkaiden yleiset investoinnit olivat melko vähäisiä, uudelleenrahoitukset ja muut rakennejärjestelyt tukivat liiketoimintayksikön tuottojen kasvua. Edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna myös liiketoiminnan kulut laskivat. Tarkastelujaksolla Relationship Management -yksikön tulos ennen veroja muodostui selvästi paremmaksi edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Markets-toiminnon vuoden 2013 ensimmäistä vuosipuoliskoa kuvasi markkinoiden epävarmuuden asteittainen väistyminen keväällä olleesta Kyproksen kriisistä huolimatta. Asiakasaktiivisuus pysyi eri tuotteissa edellisvuonna saavutetulla hyvällä tasolla, mutta etenkin valuuttakauppa ja valtionlainojen jälkimarkkinakauppa vilkastuivat edellisvuodesta. Alkuvuoden aikana yksikkö sai tunnustusta useissa eri asiakastyytyväisyystutkimuksissa ja on markkinaosuudeltaan usealla tuotealueella vakiinnuttanut asemansa kahden suurimman toimijan joukkoon. Tarkastelujaksolla Danske Bank Markets -liiketoimintayksikkö oli järjestämässä joukkovelkakirjalainoja Ruotsin, Tanskan ja Irlannin valtion lisäksi suomalaisille ja pohjoismaisille suuryrityksille, joita olivat muun muassa Ramirent Oyj, Sanitec Oyj, VVO-Yhtymä Oyj sekä Tallink Grupp A/S. Näiden transaktioiden lisäksi Danske Bank Markets oli mukana neuvonantajana joukkovelkakirjalainoihin liittyen sekä Metso Oyj:n että YIT Oyj:n jakautumishankkeissa. Muut toiminnot Muut toiminnot sisältää konsernin Capital- ja Treasury -liiketoiminnat, konsernin palvelukeskuksen sekä muut tukitoiminnot. Muut toiminnot -segmentin tuotot yhteensä olivat 20,7 miljoonaa euroa (70,7 milj. euroa). Capital -liiketoiminta käsittää Danske Capital omaisuudenhoitotoiminnot sekä Danske Invest Rahastoyhtiö Oy:n. Capital -liiketoiminta kehittyi tarkastelujaksolla markkinatilanne huomioiden hyvin. Liiketoimintayksikön tuotot olivat 16,6 miljoonaa euroa (14,1 milj. euroa). Danske Capital hoitaa instituutioasiakkaita, yksityispankin valtakirjasalkkuja sekä pääosaa Danske Invest Rahastoyhtiön rahastoista. Danske Capital on Scandinavian Financial Research Ltd:n tutkimuksen perusteella Suomen suosituin instituutioiden omaisuudenhoitaja. Danske Invest Rahastoyhtiö Oy on kolmanneksi suurin rahastoyhtiö Suomessa 13,9 prosentin markkinaosuudella. Danske Invest Rahastoyhtiön hallinnoimat varat olivat kesäkuun lopussa 9,6 miljardia euroa (8,2 miljardia euroa). Suomeen rekisteröityjen rahastoyhtiöiden nettomerkinnät aikavälillä tammikuu-kesäkuu olivat 2 291,2 miljoonaa euroa. Samalla aikavälillä Danske Invest Rahastoyhtiön nettomerkinnät olivat 391,1 miljoonaa euroa. Kansainvälisen rahastoluokittaja Morningstarin vertailussa Danske Invest -rahastoilla oli eniten ylimpiä 5-tähden rahastoja Suomessa. Danske Investin rahastoista kaikkiaan 9 rahastoa sai parhaan viiden tähden luokituksen ja 45 rahastoa ylti ylimpiin kolmesta viiteen tähtiluokkiin. Vertailussa oli mukana yhtiön 54 rahastoa. Rahastojen keskimääräinen tähditys oli 3,3. Danske Invest pärjäsi erinomaisesti sijoitusrahastojen tuottoja pitkällä aikavälillä vertailtaessa. Danske Invest US Small Cap Value -rahasto oli luokkansa paras (osakerahastot, Pohjois-Amerikka) viiden vuoden tuotolla mitattuna tuottaen 12,8 % p.a. Danske Invest Mustameri -rahasto otti ensimmäisen sijan omassa luokassaan viiden vuoden tuotolla mitattuna tuottaen 12,4 % p.a. Myös Danske Invest Global Tech -rahasto ylsi ensimmäiselle sijalle omassa luokassaan viiden vuoden tuotolla mitattuna vuosituoton ollessa 8,0 %. Vaihtoehtoisissa sijoituksissa Danske Invest Kulta-rahasto oli paras viiden vuodon tuotolla mitattuna tuoton ollessa 5,4 % p.a. Danske Investin Eliksir -rahasto menestyi hedge-rahastoluokassa ottaen ensimmäisen sijan kymmenen vuoden tuotolla mitattuna tuottaen 2,4 % p.a. Pitkän koron kehittyvien markkinoiden rahastoista Danske Invest Emerging Markets Debt -rahasto otti ensimmäisen sijan kymmenen vuoden tuotolla mitattuna vuosituoton ollessa 6,6 %. Lyhyen koron rahastoista Danske Invest Yhteisökorko Plus -rahasto oli paras viiden vuoden tuotolla mitattuna 4% vuosituotolla. Osuudenomistajien määrällä mitattuna Danske Invest Kompassi 25 -rahasto säilyi Suomen suosituimpana yhdistelmärahastona lähes 65 000 osuudenomistajalla. Treasuryn liikkeeseen laskemat katetut joukkolainat kasvoivat keskimäärin kahdella miljardilla eurolla edelliseen tarkastelujaksoon verrattuna. Pitkäaikaisen varainhankinnan kustannus lisäsi korkomenoja. Treasuryn tarkastelujakson tulosta rasittaa myös konsernin sisäinen muuttunut siirtohinnoittelu ja markkinakorkojen kehitys. Näiden johdosta Treasuryn tulos laski verrattuna edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon. Tuloksen ja kulurakenteen kehitys (Suluissa olevat vertailuluvut viittaavat vuoden 2012 kuuteen ensimmäiseen kuukauteen). Danske Bank Oyj -konsernin voitto ennen veroja tammi-kesäkuulta oli 100,7 miljoonaa euroa (76,4 milj. euroa). Tulos oli 74,8 miljoonaa euroa (51,3 milj. euroa). Tuloksen kehitykseen positiivisesti vaikutti ennen kaikkea saamisten arvonalentumisten kääntyminen palautusten puolelle edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Vertailukauden saamisten arvonalentumisia rasittaa arvonalentumiskirjausten malleihin tehdyt parametrien muutokset, jotka aiheuttivat noin 12 miljoonan kertaluonteisen lisäkulun. Tarkastelujaksolla saamisten arvonalentumisia puolestaan pienentää saamisten myynti. Muilta osin arvonalentumiset ja luottotappiot koostuivat lähinnä muutamasta yritysasiakkaasta. Saamisten arvonalentumisia palautettiin 12,1 miljoonaa euroa (-45,4 milj. euroa). Sopimuskohtaisten arvonalentumiskirjausten ja lopullisten luottotappiokirjausten yhteismäärä oli 32,3 miljoonaa euroa (40,4 milj. euroa). Ryhmäkohtaisia varauksia peruutettiin 14,9 miljoonaa euroa (-13,2 milj. euroa) ja luottotappioiden palautukset olivat 29,6 miljoonaa euroa (8,2 milj. euroa). Danske Bank Oyj -konsernin liiketoiminnan kulut tammi-kesäkuulta olivat yhteensä 217,5 miljoonaa euroa (210,1 milj. euroa). Kulut nousivat edellisen vuoden vastaavasta ajankohdasta 3,5 prosenttia (7,4 milj. euroa). Konsernin tarkastelujakson tulosta rasittaa joukko kertaluonteisia kustannuksia (n. 15 miljoonaa euroa), joiden taustalla ovat toiminnan uudelleenjärjestelyyn liittyvät toteutetut hankkeet. Lisäksi kulujen nousuun vaikuttaa pankkivero 20,4 miljoonaa euroa vuodelta 2013, joka merkittävästi rasittaa pankin tarkastelujakson tulosta ja tulee vaikuttamaan niin myös koko vuoden tuloskehitykseen kuin myös seuraavien vuosien tuloksiin. Tase ja rahoitus (Suluissa olevat vertailuluvut viittaavat vuoden 2012 lopun lukuihin). Danske Bank Oyj -konsernin taseen loppusumma oli 28 370,0 miljoonaa euroa (31 812,8 milj. euroa). Lainat ja muut saamiset asiakkailta laskivat 1 224,2 miljoonaa euroa vuoden 2012 lopusta ollen 24 447,7 miljoonaa euroa (25 672,0 milj. euroa). Talletukset kasvoivat vuoden 2012 lopun tilanteesta 430,0 miljoonaa euroa ollen 16 892,9 miljoonaa euroa (16 462,9 milj. euroa). Rahoitus- ja likviditeettitilanne säilyi hyvänä ja lyhytaikainen varainhankinta toimi tarkastelujaksolla hyvin. Tarkastelujaksolla Danske Bank Oyj on Finanssivalvonnan luvalla maksanut ennenaikaisesti pois ensisijaisiin omiin varoihin luettavaa debentuurilainaa 81,2 miljoonaa euroa. Lisäksi tarkastelujaksolla on ostettu takaisin 1 miljardin euron suuruinen liikkeeseen laskettu katettu joukkolaina. Vakavaraisuus (Suluissa olevat vertailuluvut viittaavat vuoden 2012 lopun lukuihin). Danske Bank Oyj soveltaa vakavaraisuuslaskennassa standardimenetelmää (luottoriskin ja operatiivisen riskin oman pääoman vaade) ja perusmenetelmiä (markkinariskien oman pääoman vaade). Danske Bank Oyj -konsernin vakavaraisuussuhdeluku oli 15,6 (15,8) prosenttia, mikä ylittää selvästi viranomaisten asettaman vaatimuksen. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin oli 15,6 (15,8) prosenttia. Vakavaraisuuteen luettavat omat varat olivat 30.6.2013 yhteensä 2 535,3 miljoonaa euroa (2 586,0 milj. euroa). Konsernin riskipainotetut saamiset olivat 16 269,6 miljoonaa euroa (16 324,7 milj. euroa). Finanssivalvonta on myöntänyt luvan Danske Bank Oyj -konsernin 125 miljoonan euron debentuurilainan enneaikaiseen takaisinmaksuun. Laina oli laskettu liikkeeseen joulukuussa 2005. Danske Bank Oyj -konserni ei voi enää lukea debentuurilainaa omiin varoihin, joka heikensi Danske Bank Oyj -konsernin vakavaraisuutta 0,8 prosenttia. Kauden voitto verojen jälkeen on luettu ensisijaisten omien varojen vapaaseen omaan pääomaan. VAKAVARAISUUS Danske Bank Oyj -konserni Omat varat 30.6.2013 30.6.2012 31.12.2012 Milj. € Ensisijaiset omat varat 1) 2 535,3 2 661,4 2 586,0 Osakepääoma 106,0 106,0 106,0 Vararahasto 271,1 271,1 271,1 Pääomalaina 225,0 350,0 350,0 Vapaa oma pääoma 1 935,8 1 937,7 2 001,0 Määräysvallattomien omistajien osuus 0,1 0,1 0,6 Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo -2,7 -2,9 -2,7 Ehdotettu/maksettu osinko - - -140,0 Muut vähennykset ensisijaisista omista varoista -0,1 -0,6 -0,1 Toissijaiset omat varat - - - Omat varat yhteensä 2 535,3 2 661,4 2 586,0 Riskipainotetut saamiset ja vastuut 16 269,6 18 060,1 16 324,7 Omien varojen vähimmäisvaatimus (8% riskipainotetuista saamisista ja vastuista) 1 301,6 1 444,8 1 306,0 Luotto- ja vastapuoliriski 1 196,4 1 321,7 1 196,0 Markkinariski 18,0 33,1 22,9 Operatiivinen riski 87,1 90,0 87,1 Vakavaraisuussuhdeluku, % - omat varat yhteensä/ riskipainotetut saamiset ja vastuut 15,6 % 14,7 % 15,8 % - josta ensisijaiset omat varat/ riskipainotetut saamiset ja vastuut 15,6 % 14,7 % 15,8 % Konsernin vakavaraisuussuhde on laskettu luottolaitoslain 5 luvun 44-48§ ja 54-66§:ien mukaisesti. Luotto-, markkina- ja operatiivisen riskien riskipainotetut saamiset ja vastuut on laskettu vakiomenetelmää käyttäen. 1) Pääomalainojen osuus ensisijaisista konsernin omista varoista on 9 % (14%). Henkilöstö ja organisaatio Konsernin henkilöstömäärä oli tarkastelujakson lopussa 1960 (2 446). Henkilöstömäärä väheni 486 henkilöllä edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Tarkastelujaksolla toteutettiin henkilöasiakasliiketoimintoja koskeneet yhteistoimintaneuvottelut. Näiden neuvottelujen lopputuloksena henkilöstömäärä tulee vähenemään 186 henkilötyövuoden verran. Lisäksi Danske Bank A/S konsernin organisaatiomuutoksen seurauksena 78 henkilöä on siirtynyt Danske Bank A/S Helsingin sivukonttorin palvelukseen. Henkilöstöstä 78,8 prosenttia työskenteli henkilö- ja yritysasiakasliiketoiminnassa, 2,7 prosenttia C&I -toiminnoissa ja 18,5 prosenttia muissa toiminnoissa. Luottoluokitukset Moody's vahvisti toukokuussa 2013 Danske Bank Oyj:n pitkän luottoluokituksen A2 vakain näkymin ja lyhyen luottoluokituksen P-1. Standard & Poor'sin pitkä luottoluokitus Danske Bank Oyj:lle oli A- positiivisin näkymin ja lyhyt luokitus A-2. Standard & Poor's muutti ennusteensa Danske Bankin tulevaisuudennäkymistä myönteisestä vakaaseen 19.7.2013. Danske Bank Oyj:n hallitus ja tilintarkastajat Danske Bank Oyj:n hallituksen muodostavat 27.2.2013 lähtien Tonny Thierry Andersen (puheenjohtaja), Robert Endersby (varapuheenjohtaja), Niels-Ulrik Mousten, Helle Havgaard, Esko Mäkeläinen ja Maija Strandberg. Sekä Ilkka Hallavo että Henrik Ramlau-Hansen erosivat hallituksen jäsenen tehtävistään 27.2.2013 ja heidän tilalle uusiksi jäseniksi valittiin Helle Havgaard ja Robert Endersby. Danske Bank Oyj:n toimitusjohtajana toimii tekniikan lisensiaatti, MBA Johanna Lamminen. Danske Bank Oyj:n varsinainen yhtiökokous valitsi varsinaiseksi tilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab:n päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Petri Kettunen. Danske Bank Oyj:n osake-, omistus- ja konsernirakenteen muutokset Danske Bank Oyj -konserni kuuluu Danske Bank -konserniin. Danske Bank -konsernin emoyhtiö on Danske Bank A/S. Danske Bank Oyj -konsernin emoyhtiö on Danske Bank Oyj. Danske Bank Oyj -konserniin 30.6.2013 kuuluivat myös seuraavat yhtiöt: Danske Invest Rahastoyhtiö Oy, Danske Finance Oy, Kiinteistömaailma Oy, Aurinkopihan Palvelut Oy, MB Equity Partners Oy ja MB Mezzanine FUND II Ky. Danske Bank Oyj on yhtiöittänyt rahoitusyhtiöliiketoimintansa liiketoimintasiirrolla tätä varten perustettuun yhtiöön nimeltä Danske Finance Oy. Danske Finance Oy aloitti liiketoimintansa 1.6.2013 ja on Danske Bank Oyj:n 100%:n tytäryhtiö. Danske Bank Oyj:n osakkeiden lukumäärä on 106 000 ja osakepääoma 106 miljoonaa euroa. Danske Bank A/S omistaa Danske Bank Oyj:n koko osakekannan. Noudatetut kirjanpitoperiaatteet Osavuosikatsauksen laadinnassa on noudatettu samoja kirjanpitoperiaatteita kuin edellisen vuositilinpäätöksen laadinnassa. Noudatetuista kirjanpitoperiaatteista kerrotaan osavuosikatsauksen liitetiedoissa sekä tarkemmin tilinpäätöksen 2012 liitetiedoissa. Konsernin riskienhallinta Riskienhallinnan keskeinen tavoite on varmistaa pääomien riittävyys suhteessa liiketoiminnan aiheuttamiin riskeihin. Danske Bank Oyj:n hallitus vahvistaa riskienhallinnan periaatteet, riskilimiitit ja muut yleisohjeet, joiden mukaan riskienhallinta organisoidaan Danske Bank Oyj:ssä. Varmistaakseen että pankilla on sekä ulkoiset että sisäiset vaatimukset täyttävä riskienhallintaorganisaatio hallitus on asettanut riskikomitean, jonka päätehtävänä on varmistaa, että Danske Bank Oyj noudattaa hallituksen antamaa, riskejä koskevaa ohjeistusta sekä seuraa kaikkia riskityyppejä ja raportoi tarvittaville tahoille. Hallitus on myös asettanut varainhallintakomitean (ALCO), joka vastaa taseen rakenteellisen korkoriskin seurannasta ja hallinnoinnista Danske Bank Oyj:n toimintaperiaatteiden ja limiittien mukaisesti. Varainhallintakomitea määrittelee myös operatiiviset tavoitetasot likviditeettiriskin hallinnalle ja valvoo likviditeettiriskin hallintaa. Riskienhallintayksikkö valvoo päivittäistä liiketoimintaa. Vakavaraisuuslaskennan lisäksi Danske Bank Oyj -konsernin riskien seurannassa käytetään taloudellisen pääoman mittareita, jotka kuvaavat eri riskien kantamiseksi tarvittavan pääoman määrää. Pääomavaatimuksen katteena tulee olla riittävästi omaa pääomaa ja pääomalainoja. Merkittävimmät Danske Bank Oyj -konsernin toimintaan liittyvät riskit ovat luottoriski, rahoitustaseen korkoriski sekä likviditeettiriski, operatiivinen riski ja erilaiset liiketoimintariskit. Konsernin riskiasema säilyi hyvänä. Konsernin liiketoiminnan keskeiset riskit liittyvät yleisen taloudellisen toimintaympäristön ja sijoitusmarkkinoiden kehitykseen sekä finanssialan tuleviin sääntelymuutoksiin. Hoitamattomat saamiset olivat alhaisella tasolla suhteessa luotto- ja takauskantaan. Nettoluottotappiot ja arvonalentumiset olivat palautuksen puolella. Hoitamattomien saamisten määrä kasvoi hieman vuodenvaihteesta ja oli 181,2 miljoonaa euroa (180,6 milj. euroa) eli 0,82 (0,79) prosenttia suhteessa luotto- ja takauskantaan. Danske Bank Oyj-konsernilla ei ole sijoituksia GIIPS -valtioiden lainoihin. Riskeistä ja riskienhallinnasta kerrotaan yksityiskohtaisemmin vuoden 2012 tilinpäätöksessä. Katsauskauden jälkeiset tapahtumat Toimitusjohtaja Johanna Lamminen on ilmoittanut eroavansa toimitusjohtajan tehtävästä 31.8.2013 lukien. Risto Tornivaara aloittaa Danske Bank Oyj:n toimitusjohtajana 1.9.2013 lukien. Näkymät Talouden heikko tila ja myös loppuvuoden varovaiset näkymät voivat vaikuttaa negatiivisesti yleiseen talouskehitykseen ja sitä kautta konsernin tulokseen. Helsingissä 1.8.2013 Danske Banki Oyj Hallitus Lisätietoja: Toimitusjohtaja Johanna Lamminen puh. 010 546 7873 Osavuosikatsauksen luvut ovat tilintarkastamattomat. Danske Bank Oyj -konsernin tammi-joulukuun tilinpäätös julkaistaan 6.2.2014. Tiedotteet ja muu yritysinformaatio löytyvät Danske Bank Oyj:n internet-sivuilta osoitteesta www.danskebank.fi. KONSERNIN LAAJATULOSLASKELMA Milj. e Liite 1-6/2013 1-6/2012 1-12/2012 Korkotuotot 273,5 357,4 665,2 Korkokulut -110,3 -168,7 -307,1 Korkokate 1 163,2 188,7 358,1 Palkkiotuotot 141,7 122,6 252,9 Palkkiokulut -29,5 -27,0 -56,6 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot 15,2 22,3 41,6 Liiketoiminnan muut tuotot 14,5 24,6 39,1 Sijoitustoiminnan nettotuotot 0,9 0,6 2,2 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 306,1 331,9 637,5 Henkilöstökulut -84,1 -89,6 -169,2 Liiketoiminnan muut kulut -125,7 -103,4 -221,8 Poistot ja arvonalentumiset -7,6 -17,1 -25,7 Liiketoiminnan kulut yhteensä -217,5 - 210,1 -416,7 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 2 12,1 -45,4 -63,9 Tilikauden voitto ennen veroja 100,7 76,4 156,8 Verot -25,9 -25,2 -41,6 Tilikauden laaja tulos yhteensä 74,8 51,3 115,3 Jakautuminen Emoyhtiön omistajien osuus 74,8 51,3 114,7 Määräysvallattomien omistajien osuus 0,0 0,0 0,6 KONSERNITASE Milj. e Liite 6/2013 6/2012 12/2012 Varat Käteiset varat 759,1 556,3 3 034,9 Lainat ja muut saamiset 4 24 447,7 25 098,4 25 672,0 Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat 5, 6 2 864,4 2 360,1 2 781,0 Sijoitukset osakkuusyhtiöissä 10,9 14,5 12,7 Aineettomat hyödykkeet 2,7 2,9 2,7 Aineelliset hyödykkeet 16,3 26,0 19,3 Muut varat 244,3 171,0 263,7 Tuloverosaamiset 1,7 0,9 0,8 Laskennalliset verosaamiset 22,8 22,8 25,7 Varat yhteensä 28 370,0 28 252,9 31 812,8 Velat Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 7 1 573,3 1 787,0 2 404,8 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 7 16 892,9 14 858,5 16 462,9 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 8 5 212,6 5 587,5 6 645,0 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat 5, 8 221,5 1 555,2 1 231,6 Johdannaissopimukset ja muut kaupan- käyntitarkoituksessa pidettävät velat 5, 6 1 825,6 1 777,2 2 203,1 Muut velat 326,6 370,2 481,0 Tuloverovelat 4,6 2,6 5,5 Laskennalliset verovelat 0,0 0,0 0,0 Velat yhteensä 26 057,0 25 938,2 29 434,0 Oma pääoma Osakepääoma 106,0 106,0 106,0 Rahastot 271,1 271,1 271,1 Kertyneet voittovarat 1 935,8 1 937,6 2 001,0 Emoyhtiön omistajien osuus 2 312,9 2 314,7 2 378,1 Määräysvallattomien omistajien osuus 0,1 0,1 0,6 Oma pääoma yhteensä 2 313,0 2 314,7 2 378,8 Velat ja oma pääoma yhteensä 28 370,0 28 252,9 31 812,8 KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOSLASKELMA Määräys- vallattomien Osake- Vara- Voitto- omistajien Milj. € pääoma rahasto varat Yhteensä osuus Yhteensä Oma pääoma 1.1.2012 106,0 271,1 1 886,3 2 263,4 8,2 2 271,6 Tilikauden laaja tulos yhteensä 51,3 51,3 0,0 51,3 Kaudelle kirjatut tuotot ja kulut yhteensä 51,3 51,3 0,0 51,3 Osingonjako Määräysvallattomien omista- jien osuuden muutos -8,1 -8,1 Oma pääoma 30.6.2012 106,0 271,1 1 937,6 2 314,7 0,1 2 314,7 Oma pääoma 1.1.2012 106,0 271,1 1 886,3 2 263,4 8,2 2 271,6 Tilikauden laaja tulos yhteensä 114,7 114,7 0,6 115,3 Kaudelle kirjatut tuotot ja kulut yhteensä 114,7 114,7 0,6 115,3 Osingonjako Määräysvallattomien omista- jien osuuden muutos -8,1 -8,1 Oma pääoma 31.12.2012 106,0 271,1 2 001,0 2 378,1 0,6 2 378,8 Oma pääoma 1.1.2013 106,0 271,1 2 001,0 2 378,1 0,6 2 378,8 Tilikauden laaja tulos yhteensä 74,8 74,8 0,0 74,8 Kaudelle kirjatut tuotot ja kulut yhteensä 74,8 74,8 0,0 74,8 Osingonjako - 140,0 -140,0 -140,0 Määräysvallattomien omista- jien osuuden muutos -0,5 -0,5 Oma pääoma 30.6.2013 106,0 271,1 1 935,8 2 312,9 0,1 2 313,0 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA EURm 1-6/2013 1-6/2012 1-12/2012 Liiketoiminnan rahavirta Voitto ennen veroja 100,7 76,4 156,8 Oikaisut Osakkuusyhtiöiden tulokset -0,6 -0,4 -1,4 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista hyödykkeistä 0,1 1,3 2,2 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista hyödykkeistä 8,7 16,2 25,2 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -12,1 45,4 63,9 Maksetut verot -23,7 -22,8 -38,3 Muut oikaisut -1,2 14,9 4,1 Yhteensä 72,0 131,0 212,6 Muutokset käyttöpääomassa Käteiset varat ja vaadittaessa maksettavat saamiset Keskuspankeilta -819,0 -180,3 454,7 Kaupankäyntivarat -460,5 -249,5 -244,4 Lainat ja saamiset 505,6 -403,8 93,2 Talletukset 430,0 -376,1 1 228,4 Muut varat/velat -2 499,7 817,7 1 576,2 Liiketoiminnan rahavirta -2 771,6 -261,0 3 320,7 Investointien kassavirta Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -0,1 -0,5 -1,2 Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin -4,5 -4,5 -5,6 Aineellisten hyödykkeiden myynnit 3,9 10,3 14,7 Investointien rahavirta -0,7 5,3 7,9 Rahoitustoiminnan rahavirta Liikkeeseen lasketut velkakirjat, lyhennykset - 81,2 0,0 0,0 Osingot -140,0 0,0 0,0 Muutos määräysvallattomien omistajien osuuksissa -0,5 -8,3 -7,6 Rahoitustoiminnan rahavirta -221,7 -8,3 -7,6 Rahavarat kauden alussa 7 825,5 4 504,5 4 504,5 Rahavarojen muutos kaudella - 2 994,1 -264,0 3 321,0 Rahavarat kauden lopussa 4 831,4 4 240,5 7 825,5 Käteiset varat ja vaadittaessa maksettavat saamiset keskuspankeilta 759,1 556,3 3 034,9 Saamiset luottolaitoksilta ja keskuspankeilta, maturiteetti alle 3 kuukautta 4 072,3 3 684,2 4 790,6 Yhteensä 4 831,4 4 240,5 7 825,5 Suurin Muut varat/velat riviin vaikuttava erä, vuodenvaihteeseen 2012 verrattuna, on liikkeeseen laskettujen joukkovelkakirjalainojen (1.259,3 miljoonaa euroa) ja sijoitustodistusten (1.098,5 miljoonaa euroa) nettomuutokset. SEGMENTTI-INFORMAATIO Segmentointiperusteet Danske Bank Oyj -konserni koostuu useista liiketoimintayksiköistä sekä niitä avustavista tukitoiminnoista. Liiketoimintayksiköt on jaettu segmentteihin pankin organisaatiorakenteen mukaisesti. Segmenttien välinen hinnoittelu perustuu käypiin markkinahintoihin. Keskitetysti syntyneet kulut, mukaan lukien tuki- ja pääkonttoritoimintojen kulut, veloitetaan liiketoimintayksiköiltä kulutuksen ja käyttöasteen mukaisesti tai markkinahinnoin, jos sellainen on saatavilla. Segmenttien varat ja velat ovat eriä, joita segmentti tarvitsee ylläpitääkseen toimintaansa tai jotka ovat syntyneet liiketoiminnan seurauksena. Nämä varat ja velat ovat joko suoraan kohdistettavissa tai järkevästi allokoitavissa segmenteille. Jokaiselle segmentille on allokoitu osuus omasta pääomasta. Konsernitilinpäätöksessä segmenttien väliset liiketapahtumat sekä saamiset ja velat on eliminoitu. Segmenttien tulokset on raportoitu eliminointien jälkeen. Raportoitavat toimintasegmentit Danske Bank Oyj -konserni raportoi seuraavat toimintasegmentit uuden organisaatiorakenteen mukaisesti: · Henkilö- ja yritysasiakkaat · Corporates & Institutions · Muut toiminnot (sis. Danske Capital) Vertailutiedot on muutettu vastaamaan uutta raportointia. Henkilö- ja yritysasiakkaat-segmentti palvelee henkilö- ja yksityispankkiasiakkaita sekä pk-yrityksiä. Yksikkö tarjoaa ensiluokkaisia itsepalvelutuotteita ja ennakoivaa neuvontaa ennen kaikkea asiakkaille, jotka tarvitsevat monipuolisia pankkipalveluita. Strategiana on keskittyä korkean pankkipotentiaalin asiakkaisiin, yksityispankkiasiakkaisiin, nuoriin asiakkaisiin ja pk-yrityksiin. Yrityksille tarjotaan strategisia rahoitusneuvontapalveluja ja muita yrityspankkituotteita. Danske Finance Oy on osa segmenttiä. Corporates & Institutions -segmentti palvelee Pohjoismaiden suurimpia instituutio- ja yritysasiakkaita. Yksikön tuotteisiin ja palveluihin sisältyvät kassanhallintapalvelut ja kaupanrahoitus. Corporates & Institutions tarjoaa myös korko- ja valuuttatuotteita suojaustarkoituksiin. Muut toiminnot -segmentti sisältää konsernin treasury-toiminnon, tukitoiminnot ja konsernieliminoinnit. Konsernin treasury-toiminto on vastuussa konsernin strategisista korko- ja osakesalkuista, sekä toimii konsernin sisäisenä pankkina. Danske Capital sisältyy Muut toiminnot -segmenttiin ja jatkaa varainhoidon tuotteiden tarjoamista yksityishenkilöille ja yrityksille. KONSERNIN TULOS SEGMENTEITTÄIN 1.1.2013 - 30.6.2013 Milj. € Henkilö- ja Corporates& Yritysasiakkaat Institutions Muut Eliminoinnit Konserni Tuotot yhteensä 233,9 51,4 20,7 0,0 306,1 Kulut yhteensä -177,2 -23,3 -17,0 0,0 -217,5 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 5,0 6,5 0,6 0,0 12,1 Voitto ennen veroja 61,7 34,6 4,3 0,0 100,7 KONSERNIN VARAT JA VELAT SEGMENTEITTÄIN 30.6.2013 Varat yhteensä 26 267 6 545 21 023 -25 465 28 370 josta lainat ja muut saamiset 18 292 6 832 23 271 -23 947 24 448 Velat ja oma pääoma yhteensä 26 267 6 545 21 023 -25 465 28 370 josta velat luottolaitoksille ja asiakkaille 26 018 4 378 12 017 -23 947 18 466 KONSERNIN TULOS SEGMENTEITTÄIN 1.1.2012 - 30.6.2012 Milj. € Henkilö- ja Corporates& Yritysasiakkaat Institutions Muut Eliminoinnit Konserni Tuotot yhteensä 213,3 48,0 70,7 0,0 332,0 Kulut yhteensä -176,2 -13,2 -20,7 0,0 -210,1 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -35,3 -10,3 0,2 0,0 -45,4 Voitto ennen veroja 1,9 24,4 50,2 0,0 76,5 KONSERNIN VARAT JA VELAT SEGMENTEITTÄIN 30.6.2012 Varat yhteensä 26 386 7 782 14 159 -20 074 28 253 josta lainat ja muut saamiset 21 012 8 685 14 806 -19 405 25 098 Velat yhteensä 26 386 7 782 14 159 -20 074 28 253 josta velat luottolaitoksille ja asiakkaille 26 347 4 152 5 555 -19 408 16 645 IFRS 8 mukaisesti Danske Bank Oyj -konsernin tulee ilmoittaa, jos tuotot liiketoimista yhden yksittäisen ulkoisen asiakkaan kanssa ovat vähintään 10 prosenttia konsernin tuotoista. Danske Bank Oyj -konsernilla ei ole tällaisia asiakkaita. DANSKE BANK OYJ -KONSERNIN AVAINLUVUT 1-6/2013 1-6/2012 1-12/2012 Tuotot yhteensä Milj. e 306 332 637 Kulut yhteensä Milj. e 217 210 417 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 1) Milj. e -12 45 64 Voitto ennen veroja Milj. e 101 76 157 Kulu-tuotto -suhde % 71,1 63,3 65,4 Tase kauden päättyessä Milj. e 28 370 28 253 31 813 Oma pääoma kauden päättyessä Milj. e 2 313 2 315 2 379 Oman pääoman tuotto 2) % 6,4 4,5 5,0 Vakavaraisuus % 15,6 14,7 15,8 Henkilöstön määrä (FTE) kauden lopussa 1 960 2 446 2 252 Koko pääoman tuotto 2) % 0,5 0,4 0,4 Omavaraisuusaste % 8,2 8,2 7,5 1) Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista sisältävät arvonalentumistappiot, niiden peruutukset, toteutuneet luottotappiot ja luottotappioiden palautukset. (-) tappioiden nettomäärä positiivinen. 2) Annualisoitu TUNNUSLUKUJEN LASKENNASSA KÄYTETYT KAAVAT Kulu- tuotto -suhde, %: Henkilöstökulut + liiketoiminnan muut kulut x 100 .................................................................... Korkokate + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + palkkiotuotot, netto + sijoitustoiminnan nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot Oman pääoman tuotto, %: Voitto ennen veroja - verot x 100 ...................................................................... Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo) + määräysvallattomien omistajien osuus (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Kokonaispääoman tuotto, % : Voitto ennen veroja - verot x 100 .................................................................... Taseen loppusumma (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste, % : Oma pääoma + määräysvallattomien omistajien osuus x 100 .................................................................... Taseen loppusumma OSAVUOSIKATSAUKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖSPERIAATTEET Danske Bank Oyj -konserni on osa Danske Bank -konsernia. Danske Bank Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen EU:n hyväksymiä International Accounting Standards Board:in (IASB) IFRS-standardeja ja kansainvälisen tilinpäätöskysymysten tulkintakomitean IFRS Interpretations Committee:n kyseisiä standardeja koskevia tulkintoja. Laatimisessa on myös noudatettu eräitä muita Suomen kirjanpitolain ja luottolaitoslain määräyksiä sekä Finanssivalvonnan standardeja. Osavuosikatsausta laadittaessa Danske Bank Oyj on noudattanut kaikkia liiketoimintaansa liittyviä 30.6.2013 voimassa olleita uusia tai muutettuja standardeja ja tulkintoja kuin emoyhtiö. Tämä osavuosikatsaus on laadittu IAS 34, Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Tilinpäätösperiaatteet ovat olennaisilta osin samat kuin vuoden 2012 tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen 2012 liitetiedoista löytyy konsernissa noudatetut tilinpäätösperiaatteet kokonaisuudessaan. Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arviot Tilinpäätöksen laatiminen IFRS -standardien mukaisesti perustuu johdon tekemiin arvoihin ja käsityksiin tulevaisuuden tapahtumista, jotka vaikuttavat merkittävästi tilinpäätöksessä esitettäviin varoihin ja velkoihin. Harkintaa joudutaan käyttämään myös tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Luvut joihin arviot ja käsitykset eniten vaikuttavat on kerrottu tilinpäätöksen 2012 liitetiedoissa. Osavuosikatsaus on esitetty miljoonissa euroissa, yhdellä desimaalilla, ellei muuta ilmoiteta. Liitetietojen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Osavuosikatsauksen lukuja ei ole tilintarkastettu. Tilinpäätös 2012 on luettavissa Danske Bank Oyj:n Internet-sivuilta http://www.danskebank.fi. Danske Bank Oyj julkaisee tilikauden 2013 aikana vain yhden osavuosikatsauksen. Danske Bank Oyj:n tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelle 2013 julkaistaan 6.2.2014. MUUT LIITETIEDOT 1 KORKOKATE Milj. € 1-6/2013 1-6/2012 1-12/2012 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta 13,5 47,2 67,5 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 218,3 289,0 537,6 Saamistodistuksista 6,8 1,2 4,2 Johdannaissopimuksista 29,4 16,9 48,8 Muut korkotuotot 5,4 3,0 7,1 Yhteensä 273,5 357,4 665,2 Korkokulut Veloista luottolaitoksille -9,2 -49,8 -68,6 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille -33,9 -55,2 -91,7 Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista -61,4 -57,1 -133,3 Veloista joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -5,5 -6,3 -13,0 Muut korkokulut -0,3 -0,2 -0,5 Yhteensä - 110,3 -168,7 -307,1 Korkokate 163,2 188,7 358,1 2 ARVONALENTUMISTAPPIOT LUOTOISTA JA MUISTA SAAMISISTA Milj. € Sopimus- Ryhmä- kohtaiset kohtaiset arvonalentu- arvonalentu- mistappiot mistappiot Palautukset Yhteensä Saamisista luottolaitoksilta Saamisista asiakkailta -arvonalentumiset 58,6 58,6 -luottotappiot 61,1 29,6 31,5 -peruutukset -87,4 -14,7 -102,1 Takauksista ja muista taseen ulkopuolisilta eristä -arvonalentumiset 0,9 0,9 -luottotappiot -peruutukset -0,8 -0,2 -1,0 Yhteensä 1-6/2013 32,3 -14,9 29,6 -12,1 Sopimus- Ryhmä- kohtaiset kohtaiset arvonalentu- arvonalentu- mistappiot mistappiot Palautukset Yhteensä Saamisista luottolaitoksilta Saamisista asiakkailta -arvonalentumiset 68,8 13,8 82,6 -luottotappiot 29,6 8,2 21,4 -peruutukset -57,6 -57,6 Takauksista ja muista taseen ulkopuolisilta eristä -arvonalentumiset 0,1 0,1 -luottotappiot -peruutukset -0,5 -0,6 -1,1 Yhteensä 1-6/2012 40,4 13,2 8,2 45,4 Yhteensä 1-12/2012 63,6 18,9 18,5 63,9 3 TASEEN LUOKITTELU JA MATURITEETTIJAKAUMA Käypään arvoon Milj. € Jaksotettuun tulosvai- Suojaavat hankinta- kutteisesti johdan- VARAT menoon kirjattavat naiset Yhteensä Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset 759,1 759,1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 20 351,1 20 351,1 Saamiset luottolaitoksilta 4 096,6 4 096,6 Kaupankäyntivarat Saamistodistukset 815,1 815,1 Osakkeet ja osuudet 46,7 46,7 Johdannaissopimukset 1 397,5 605,1 2 002,6 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 10,9 10,9 Aineettomat hyödykkeet 2,7 2,7 Aineelliset hyödykkeet 16,3 16,3 Muut taseen vastaavaa puolen erät 268,9 268,9 Yhteensä 30.6.2013 25 494,7 2 270,3 605,1 28 370,0 Käypään arvoon Milj. € Jaksotettuun tulosvai- Suojaavat hankinta- kutteisesti johdan- VARAT menoon kirjattavat naiset Yhteensä Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset 3 034,9 3 034,9 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 20 844,6 20 844,6 Saamiset luottolaitoksilta 4 827,4 4 827,4 Kaupankäyntivarat Saamistodistukset 299,6 299,6 Osakkeet ja osuudet 57,5 57,5 Johdannaissopimukset 1 673,5 750,4 2 423,9 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 12,7 12,7 Aineettomat hyödykkeet 2,7 2,7 Aineelliset hyödykkeet 19,3 19,3 Muut taseen vastaavaa puolen erät 290,1 290,1 Yhteensä 31.12.2012 29 019,0 2 043,3 750,4 31 812,8 Käypään arvoon Milj. € Jaksotettuun tulosvai- Suojaavat hankinta- kutteisesti johdan- VELAT menoon kirjattavat naiset Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 1 573,3 1 573,3 Velat asiakkaille 16 892,9 16 892,9 Liikkeeseen lasketut velkakirjat -> Joukkovelkakirjalainat 4 940,5 4 940,5 Käypään arvoon tulosvaikut- teisesti kirjattavat rahoitusvelat -> Sijoitustodistukset 221,5 221,5 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 1 669,3 156,2 1 825,6 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 272,0 272,0 Muut velat 331,2 331,2 Yhteensä 30.6.2013 24 010,0 1 890,9 156,2 26 057,0 Käypään arvoon Milj. € Jaksotettuun tulosvai- Suojaavat hankinta- kutteisesti johdan- VELAT menoon kirjattavat naiset Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 2 404,8 2 404,8 Velat asiakkaille 16 462,9 16 462,9 Liikkeeseen lasketut velkakirjat -> Joukkovelkakirjalainat 6 288,2 6 288,2 Käypään arvoon tulosvaikut- teisesti kirjattavat rahoitusvelat -> Sijoitustodistukset 1 231,6 1 231,6 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 2 003,0 200,1 2 203,1 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 356,8 356,8 Muut velat 486,6 486,6 Yhteensä 31.12.2012 25 999,3 3 234,6 200,1 29 434,0 TASEEN MATURITEETTIJAKAUMA Milj. € Varat Yhteensä < 1 vuosi > 1 vuosi Käteiset varat 759,1 759,1 - Saamiset luottolaitoksilta 4 096,6 4 069,4 27,1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 20 351,1 3 118,1 17 233,0 Kaupankäyntivarat 2 864,4 906,7 1 957,8 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 10,9 - 10,9 Aineettomat hyödykkeet 2,7 - 2,7 Aineelliset hyödykkeet 16,3 - 16,3 Muut taseen vastaavaa puolen erät 268,9 268,9 - Yhteensä 30.6.2013 28 370,0 9 122,3 19 247,7 Velat Yhteensä < 1 vuosi > 1 vuosi Velat luottolaitoksille 1 573,3 1 482,3 91,0 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 16 892,9 16 778,1 114,8 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 5 162,1 771,5 4 390,5 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 1 825,6 437,5 1 388,0 Muut taseen vastattavaa puolen erät 331,2 331,2 - Velat joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 272,0 172,0 100,0 Oma pääoma 2 313,0 - 2 313,0 Yhteensä 30.6.2013 28 370,0 19 972,6 8 397,4 Milj. € Varat Yhteensä < 1 vuosi > 1 vuosi Käteiset varat 3 034,9 3 034,9 - Saamiset luottolaitoksilta 4 827,3 4 783,3 44,0 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 20 844,6 3 908,1 16 936,5 Kaupankäyntivarat 2 781,0 694,0 2 087,0 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 12,7 - 12,7 Aineettomat hyödykkeet 2,7 - 2,7 Aineelliset hyödykkeet 19,3 - 19,3 Muut taseen vastaavaa puolen erät 290,1 290,1 - Yhteensä 31.12.2012 31 812,8 12 710,6 19 102,2 Velat Yhteensä < 1 vuosi > 1 vuosi Velat luottolaitoksille 2 404,8 2 314,8 90,0 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 16 462,9 16 335,9 127,0 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 7 519,8 1 990,1 5 529,7 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 2 203,1 521,0 1 682,2 Muut taseen vastattavaa puolen erät 486,6 486,6 - Velat joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 356,8 123,6 233,2 Oma pääoma 2 378,8 - 2 378,8 Yhteensä 31.12.2012 31 812,8 21 771,9 10 040,9 Erääntyneiden rahoitusvarojen ikäjakauma Milj. € 6/2013 12/2012 Erääntyneet saamiset 30-90 päivää 78,2 139,4 Järjestämättömät saamiset 90-180 päivää 35,3 31,4 Järjestämättömät saamiset vähintään 180 päivää 135,2 137,8 Järjestämättömät saamiset konkurssiyrityksiltä ja takaussaamiset 10,8 11,4 4 LAINAT JA MUUT SAAMISET Milj. € 6/2013 12/2012 6/2012 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Tuotteittain Asuntoluotot 11 335,4 11 716,0 11 670,2 Muut henkilöasiakasluotot 1 314,8 1 216,8 1 212,2 Kortti- ja kulutusluotot 1 152,5 1 421,1 1 461,3 Rahoitusleasing -saamiset 540,6 540,4 559,8 Muut yritysluotot 6 316,6 6 303,7 6 815,3 Arvonalentumistappiot -308,8 -353,5 -358,7 Yhteensä 20 351,1 20 844,6 21 360,1 Saamiset luottolaitoksilta Talletukset 2 849,9 1 525,6 2 147,6 Reposopimukset 1 065,6 3 053,0 1 360,0 Muut saamiset 181,1 248,7 230,6 Arvonalentumistappiot - - - Yhteensä 4 096,6 4 827,4 3 738,3 Lainat ja muut saamiset yhteensä 24 447,7 25 672,0 25 098,4 5 RAHOITUSINSTRUMENTIT 06/2013 12/2012 Varat Velat Varat Velat Milj. € Kaupankäyntivarat/ -velat 861,9 - 357,1 - Johdannaissopimukset (liite 6) 2 002,6 1 825,6 2 423,9 2 203,1 Käypään arvoon kirjattavat saamistodistukset - 221,5 - 1 231,6 Rahoitusinstrumentit yhteensä 2 864,4 2 047,1 2 781,0 3 434,7 Rahoitusinstrumentit yhteensä 6/2012 2 360,1 3 332,3 6 JOHDANNAISSOPIMUKSET 6/2013 12/2012 Milj. € Sopimus/ Käypä arvo Sopimus/ Käypä arvo nimellis- nimellis- arvo Saamiset Velat arvo Saamiset Velat Trading-johdannaiset Korkojohdannaiset OTC-johdannaiset 66 368,7 568,4 878,8 64 547,9 806,1 1 152,7 Pörssijohdannaiset 5 867,9 5,2 5,4 1 231,8 2,7 1,9 Valuuttajohdannaiset OTC-johdannaiset 46 087,8 706,9 696,8 37 895,5 779,8 770,7 Osakejohdannaiset OTC-johdannaiset 524,8 8,1 8,0 1 258,0 8,6 8,9 Muut johdannaiset OTC-johdannaiset 724,5 95,5 28,8 541,7 59,6 22,9 Pörssijohdannaiset 392,9 13,5 51,7 418,1 16,7 45,9 Trading-johdannaiset yhteensä 1 397,5 1 669,4 1 673,5 2 003,0 Suojaavat johdannaiset Käypää arvoa suojaavat Korkojohdannaiset 7 362,2 601,6 149,3 7 738,4 748,8 186,1 Valuuttajohdannaiset 154,3 3,5 6,9 496,3 1,6 14,0 Suojaavat johdannaiset yhteensä 605,1 156,2 750,4 200,1 Johdannaissopimukset yhteensä 2 002,6 1 825,6 2 423,9 2 203,1 Johdannaissopimukset yhteensä 6/2012 1 952,9 1 777,2 Milj. € Positiivinen käypä arvo Johdannaiset 6/2013 12/2012 Johdannaisten käypä arvo 2 002,6 2 423,9 Netotus kirjanpidon säännösten mukaan 0,0 0,0 Kirjanpitoarvo 2 002,6 2 423,9 Netotus vakavaraisuussäännösten mukaan 1 245,2 1 541,5 Johdannaiset netotuksen jälkeen (vakavaraisuussäännösten mukaan) 757,4 882,4 7 VELAT LUOTTOLAITOKSILLE JA YLEISÖLLE Milj. € 6/2013 12/2012 6/2012 Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille Velat keskuspankeille 0,2 0,3 0,3 Talletukset luottolaitoksilta 1 107,9 1 898,2 1 335,4 Muut velat luottolaitoksille 465,1 506,2 451,4 Yhteensä 1 573,3 2 404,8 1 787,0 Velat yleisölle ja julkisyhteisölle Talletukset Käyttötilit 2 802,4 2 805,7 2 788,7 Säästötilit 2 775,4 2 827,7 2 857,7 Maksuliiketilit 8 797,0 7 586,8 6 207,0 Markkinarahatalletukset 67,7 182,6 228,2 Muut määräaikaan sidotut talletukset 2 450,4 3 060,1 2 776,8 Yhteensä 16 892,9 16 462,9 14 858,5 Velat luottolaitoksille ja yleisölle yhteensä 18 466,2 18 867,7 16 645,5 8 LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT Milj. € 6/2013 12/2012 6/2012 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Sijoitustodistukset 221,5 1 231,6 1 555,2 Joukkovelkakirjalainat 4 940,5 6 288,2 5 231,5 josta ulkomaanrahanmääräisiä 28,3 33,0 35,7 Yhteensä 5 162,1 7 519,8 6 786,7 Velat, joilla on huonompi etuoikeus Pääomalainat 272,0 356,8 356,0 Josta ikuisia lainoja 272,0 356,8 356,0 Yhteensä 272,0 356,8 356,0 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat yhteensä 5 434,1 7 876,6 7 142,7 9 EHDOLLISET VELAT JA SITOUMUKSET Milj. € 6/2013 12/2012 6/2012 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Takaukset ja pantit 1 533,5 1 796,7 1 979,6 Käyttämättömät luottojärjestelyt 4 028,4 4 229,6 3 498,0 Yhteensä 5 561,9 6 026,4 5 477,6 Danske Bank Oyj -konsernin yhtiöt ovat osallisina erilaisissa oikeusprosesseissa, joiden ei kuitenkaan odoteta vaikuttavan merkittävästi yhtiöiden taloudelliseen asemaan. Vakuudeksi annettu omaisuus ja vakuudelliset velat ja sitoumukset 6/2013 12/2012 Vakuudeksi annettu omaisuus Annettu vakuus Velat / sitou- Annettu vakuus Velat / sitou- mukset mukset Kaupankäyntivarat ja johdannaissopimukset Kaupankäyntiarvopaperit 381,5 605,9 375,2 605,8 Lainat ja muut saamiset Lainat 6 540,1 4 204,8 6 518,9 5 262,4 Yhteensä 6 921,6 4 810,7 6 894,1 5 868,2 Vakuudeksi annettu omaisuus yhteensä 6/2012 5 894,0 5 278,1 Milj. € Ei-purettavissa olevat vuokrasopimukset (toimitilavuokrat) 6/2013 12/2012 6/2012 Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat yhden vuoden kuluessa 25,4 26,3 27,2 yli yhden vuoden ja enintään viiden vuoden kuluttua 69,4 71,2 77,2 yli viiden vuoden kuluttua 9,9 13,4 17,8 Yhteensä 104,6 110,9 122,1 Milj. € Ei-purettavissa olevat muut leasingsopimukset (huoltoleasing) 6/2013 12/2012 6/2012 Ei-purettavissa olevien muiden leasingsopimusten tulevien leasingmaksujen vähimmäismäärien jakauma: yhden vuoden kuluessa 0,2 0,6 1,5 yli yhden vuoden ja enintään viiden vuoden kuluttua 0,0 0,0 0,2 yli viiden vuoden kuluttua - - - Yhteensä 0,2 0,7 1,7 10 LÄHIPIIRITIEDOT Danske Bank Oyj -konsernin lähipiirin muodostavat Danske Bank Oyj, konserniin yhdistellyt tytäryhtiöt, osakkuusyhtiöt, hallintohenkilöt ja muut lähipiiriin kuuluvat yhteisöt. Danske Bank Oyj -konsernin hallintohenkilöihin luetaan Danske Bank Oyj:n toimitusjohtaja, varatoimitusjohtaja, hallituksen jäsenet ja näiden läheiset perheenjäsenet. Lähipiiriin luetaan myös yhtiöt, joissa hallintohenkilöllä tai hallintohenkilön läheisellä perheenjäsenellä on huomattava vaikutusvalta. Muihin lähipiiriin kuuluviin yhteisöihin luetaan emoyritys, sisaryritykset ja emoyrityksen johtoon kuuluvat hallintohenkilöt. Lähipiiriliiketoimissa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia 31.12.2012 jälkeen. Lähipiirilainojen ehdot vastaavat konsernissa vahvistettuja työsuhdelainan ehtoja. 11 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT Rahoitusinstrumentit esitetään taseessa käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Yhteenvedossa merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista 2012 kuvataan rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu arvostustavan mukaan ja perusteet arvostamistavoille. KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVAT RAHOITUSINSTRUMENTIT Käypä arvo on rahamäärä, jolla rahoitusinstrumentti voitaisiin vaihtaa asiaa tuntevien, liiketoimeen halukkaiden osapuolten välillä. Mikäli aktiivinen markkina on olemassa, käypä arvo määritetään tilinpäätöshetken viimeisimmän markkinahinnan mukaan. Jos rahoitusinstrumentin hinta noteerataan ei- aktiivisilla markkinoilla, konserni määrittelee käyvän arvon viimeisimmän markkinatransaktion hinnan perusteella ja ottaa käyvän arvon määrityksessä huomioon markkinaolosuhteissa tapahtuneet muutokset, esimerkiksi olennaisilta osiltaan samanlaisella instrumentilla, toimivilla markkinoilla tehdyt transaktiot. Jos aktiivista markkinaa ei ole olemassa, konserni määrittää käyvän arvon samankaltaisilla instrumenteilla tehtyjen transaktioiden ja diskontattujen kassavirtojen tai markkinoilla yleisesti hyväksyttyjen arvostusmenetelmien avulla ja käyvän arvon määrittäminen perustuu markkinoilta saatavaan informaatioon tilinpäätöksen laatimishetkellä. Konserni käyttää arvostusmenetelmiä yleensä OTC-johdannaisille ja listaamattomille kaupankäyntivaroille ja -veloille. Pääsääntöisesti käytetyt arvostus- ja arviointimenetelmät sisältävät tulevaisuudessa selvitettävien transaktioiden hinnoittelun ja johdannaismalleja, joissa käytetään nykyarvolaskentaa, luottohinnoittelumalleja ja optiomalleja, kuten Black & Scholes -malleja. Listaamattomien osakkeiden arvostus perustuu merkittävästi ei-markkinaperusteisiin havaintoihin. Rahoitusinstrumentit, joiden käypä arvo perustuu markkinoilla noteerattuun hintaan, esitetään luokassa Markkinoilla noteerattu hinta (taso 1). Rahoitusinstrumentit, joiden käypä arvo perustuu merkittävästi markkinahavaintoihin, esitetään luokassa Markkinahavaintoihin perustuva (taso 2). Muut rahoitusinstrumentit esitetään luokassa Ei markkinahavaintoihin perustuva (taso 3). Luokka sisältää listaamattomat osakkeet. 30 kesäkuuta 2013 päättyneellä raportointikaudella ei tapahtunut siirtymiä tason 1 (Markkinoilla noteerattu hinta) ja tason 2 (Markkinahavaintoon perustuva) käyvän arvon määritysten välillä tai siirtymiä tasolle/tasolta 3 (Ei markkinahavaintoon perustuva). 6/2013 Milj. € Markkinoilla Markkina- Ei markkina- Yhteensä noteerattu havaintoon havaintoon hinta perustuva perustuva Rahoitusvarat Kaupankäyntivarat 809,1 6,0 46,7 861,8 Johdannaissopimukset 49,8 1 880,0 72,8 2 002,6 Yhteensä 858,9 1 886,0 119,5 2 864,4 Rahoitusvelat Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat - 221,5 - 221,5 Johdannaissopimukset 70,7 1 668,4 86,5 1 825,6 Yhteensä 70,7 1 889,9 86,5 2 047,1 12/2012 Milj. € Markkinoilla Markkina- Ei markkina- Yhteensä noteerattu havaintoon havaintoon hinta perustuva perustuva Rahoitusvarat Kaupankäyntivarat 299,0 3,0 55,0 357,0 Johdannaissopimukset 43,0 2 288,0 93,0 2 424,0 Yhteensä 342,0 2 291,0 148,0 2 781,0 Rahoitusvelat Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat - 1 231,6 - 1 231,6 Johdannaissopimukset 68,0 2 029,0 106,0 2 203,0 Yhteensä 68,0 3 260,6 106,0 3 434,6 2013 Ei markkinahavaintoon perustuvat Osakkeet Saamistodistukset Johdannaiset Yhteensä Käypä arvo 1.1. 55,0 -12,0 43,0 Käyvän arvon muutos -5,3 -0,1 -5,4 Muut tuloslaskelmaan kirjatut Lisäykset -2,4 -2,4 Myynnit ja vähennykset -3,0 0,8 -2,2 Markkinahavaintoihin perustuvista ja noteeratuista siirretyt Markkinahavaintoihin perustuviin ja noteerattuihin siirretyt Käypä arvo 30.6. 46,7 - -13,7 33,0 2012 Ei markkinahavaintoon perustuvat Osakkeet Saamistodistukset Johdannaiset Yhteensä Käypä arvo 1.1. 20,0 -16,0 4,0 Käyvän arvon muutos -9,0 13,0 4,0 Muut tuloslaskelmaan kirjatut Lisäykset 44,0 -9,0 35,0 Myynnit ja vähennykset Markkinahavaintoihin perustuvista ja noteeratuista siirretyt Markkinahavaintoihin perustuviin ja noteerattuihin siirretyt Käypä arvo 31.12. 55,0 - -12,0 43,0 [HUG#1720126]
© 2024 Nasdaq, Inc. All Rights Reserved |