|
|||
![]() |
|||
2016-12-09 08:00:01 CET 2016-12-09 08:00:01 CET REGULATED INFORMATION Takoma Oyj - TilinpäätöstiedoteTAKOMAN TILINPÄÄTÖSTIEDOTE 1.11.2015–31.10.2016Takoma Oyj Tilinpäätöstiedote 9.12.2016 klo 9:00 -- Tuloslaskelmariveillä on esitetty liiketulokseen asti jatkuvien toimintojen erät ja edellisvuoden erinä vertailukelpoiset luvut. -- Liikevaihto 10,20 (13,18) milj. euroa, laskua 22,6 % -- Liiketulos -1,17 (-0,68) milj. euroa. -- Jatkuvien toimintojen tulos / osake -8,6 (-5,9) senttiä. -- Kokonaistulos / osake -8,6 (-4,3) senttiä. Vertailutilikauden kokonaistulosta -0,68 milj. euroa parantaa lopetettujen liiketoimintojen n. 0,25 milj. euron tulos. -- Oma pääoma / osake -0,08 euroa (-0,01 euroa). -- Vertailukelpoinen tilauskertymä 7,78 (11,78) milj. euroa, pienennystä 4,00 milj. euroa eli 33,9 % -- Tilauskanta 2,66 (5,09) milj. euroa, pienennystä 47,7 % -- Yhtiön tilintarkastajat ovat antaneet mukautetun tilintarkastuskertomuksen. Lausunto tilinpäätöksestä on vakiomuotoinen. Tilintarkastuskertomus sisältää tiettyä seikkaa painottavan lisätiedon, liittyen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta. Tilintarkastuskertomus on julkaistu muuttamattomana kohdassa tilintarkastuskertomus. LIIKEVAIHTO JA TULOKSEN MUODOSTUMINEN Konsernin jatkuvien liiketoimintojen liikevaihto oli 10,20(13,18) milj. euroa, laskua viime tilikaudesta oli 22,6 %. Konsernin jatkuvien liiketoimintojen liikevaihdosta tuli voimansiirron valmistuksesta laivanrakennus- ja offshore–teollisuuteen 91 % (91 %), energia- ja prosessiteollisuuden laitevalmistajille 4 % (5 %)sekä muun teollisuuden tarpeisiin 5 % (4 %). Jatkuvien toimintojen liiketulos oli -1,17(-0,68) milj. euroa. Jatkuvien toimintojen liiketulos-% oli -11,5 % (-5,2 %) katsauskauden liikevaihdosta. TILIKAUDEN TULOS Konsernin nettorahoituskulut olivat -0,18(-0,25) milj. euroa. Jatkuvien toimintojen tulos ennen veroja oli -1,35 (-0,93) milj. euroa. Konsernin katsauskauden kokonaistulos oli -1,34 (-0,68) milj. euroa, josta lopetettujen toimintojen osuus 0,00 (0,25) milj. euroa. Vertailukauden lopetettujen toimintojen katsauskauden tulokseen sisältyy konkurssipesistä tuloutuneet erät yhteensä 0,25 milj. euroa. Osakekohtainen tulos oli -8,6 (-4,3) senttiä, josta jatkuvien toimintojen osuus oli -8,6 (-5,9) senttiä ja lopetettujen 0,0 (1,6) senttiä. Sijoitetun pääoman tuotto oli -28,4(-12,9) %. KONSERNIN RAHOITUSASEMA Pirkanmaan käräjäoikeus on hyväksynyt yhtiöiden saneerausohjelmat 30.9.2014 ja tase-erät on luokiteltu tilinpäätökseen saneerausohjelman mukaisesti. Takoma Oyj:n saneerausohjelma päättyy 31.3.2022 ja Takoma Gears Oy:n 31.3.2021. Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta katsauskaudelta oli 1,05 (2,92) milj. euroa. Käyttöpääoman muutoksien vaikutus oli 1,73 (2,89) milj. euroa. Nettokäyttöpääoma oli 1,86 (4,26) milj. euroa katsauskauden lopussa. Nettokäyttöpääoman pieneneminen katsauskaudella johtui pääasiassa vaihto-omaisuuden pienenemisestä. Investointien nettorahavirta oli –0,13 (–0,08) milj. euroa. Rahoituksen nettorahavirta oli -0,41(-2,87) milj. euroa. Vertailukauden merkittävin muutos oli factoring-velan pieneneminen. Likvidejä varoja konsernilla oli tilikauden lopussa 1,03 (0,52) milj. euroa, josta emoyhtiön käytettävissä 0,03 (0,04) milj. euroa. Tilinpäätöshetkellä factoring-luoton limiitti oli 1,0 milj. euroa, josta oli käytössä 0,11 milj. euroa. Konsernin oma pääoma oli tilikauden lopussa -1,21(-0,12) milj. euroa. Tilikauden lopussa konsernin omavaraisuusaste oli -16,0 (-1,3) %. Nettovelkaa laskettaessa pääomalainaa ei ole laskettu velkoihin, koska se on saneerausohjelman mukaisesti korotonta. TILAUSKANTA JA TILAUSKERTYMÄ Tilauskanta 2,66 (5,09) milj. euroa, pienennystä 47,7 %. Vertailukelpoinen tilauskertymä 7,78 (11,78) milj. euroa, pienennystä 4,00 milj. euroa eli 33,9 %. INVESTOINNIT Tilikauden aikana yhtiö ei tehnyt merkittäviä investointeja ja bruttoinvestoinnit olivat 0,14 (0,07) milj. euroa. Suunnitelman mukaiset, yhtiön käytössä olleiden koneiden, poistot olivat 0,65 (0,65) milj. euroa. KONSERNIRAKENTEEN MUUTOKSET Katsauskauden aikana yhtiön konsernirakenteessa ei ole tapahtunut muutoksia. SANEERAUSOHJELMA Katsauskauden aikana Takoma konsernin ulkopuolisia saneerausvelkoja on lyhennetty 0,56 miljoonaa euroa. Seuraava saneerausohjelman mukainen lyhennyspäivä on 31.12.2016. Takoma Oyj:n saneerausohjelma päättyy 31.3.2022 ja Takoma Gears Oy:n 31.3.2021. Markkinatilanne on kuitenkin heikentynyt merkittävästi saneerausohjelman vahvistamisajankohdasta ja saneerausohjelman perustana olleet kannattavuuteen ja rahoitukseen liittyvät oletukset eivät ole toteutuneet. Heikentyneestä tilanteesta johtuen Takoma on tilikaudella käynyt neuvotteluja päärahoittajien kanssa saneerausohjelman muutosten osalta ja tilikaudella päärahoittajien kanssa on sovittu yhden lyhennyserän (95 t€) siirrosta syyskuulta vuoden 2016 loppuun ja yhden lyhennyserän (95 t€) siirrosta kesäkuulta 2016 saneerausohjelman loppuun. Päärahoittajille tulisi seuraavan tilikauden aikana suorittaa saneerausohjelman mukaiset 379 t€ erät sekä syyskuulta vuoden 2016 loppuun siirretty erä 95 t€, eli yhteensä 474 t€. Neuvottelut päärahoittajien kanssa seuraavan tilikauden aikana tarvittavista saneerausvelkojen lyhennyserien (474 t€) siirrosta jatkuvat. Yhtiön maksuvalmiustilanteeseen sekä edellä kuvattujen markkinatilanteen, liiketoiminnan sopeuttamistoimenpiteiden ja saneerausvelkojen lyhennyserien siirtämisen onnistumiseen sekä niiden vaikutukseen yhtiön tuloskehityksessä liittyy olennaisia epävarmuustekijöitä, jotka yhtiön johto on huomioinut tehdessään arviota toiminnan jatkuvuudesta. Ilman neuvoteltavana olevien saneerausvelkojen lyhennyserien (474 t€) siirtämisen toteutumista, yhtiöllä ei ole johdon laatiman ennusteen mukaan riittävää käyttöpääomaa seuraavan 12 kuukauden tiettyjen kuukausien (tammi ja maaliskuun) aikana. Yhtiön näkemyksen mukaan saneerausvelkojen lyhennyserien siirtämisen järjestyminen on kuitenkin todennäköistä, mikäli liiketoiminta muuten kehittyy ennustetun mukaisesti. Mikäli edellä kuvatut saneerausjärjestelyt, muut toimet ja kustannussäästöt kuten lomautukset eivät toteudu riittävässä määrin, yhtiö ei mahdollisesti pysty realisoimaan varojaan ja suorittamaan velkojaan osana tavanomaista liiketoimintaa tai mikäli asiakkaiden tai tavarantoimittajien käyttäytymisessä tapahtuu olennaisia negatiivisia muutoksia, on konkurssiriski edelleen olemassa. Jos ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa osoittautuisi, ettei tilinpäätöksen laatiminen toiminnan jatkuvuuteen perustuen ole perusteltua, yhtiön varojen ja velkojen kirjanpitoarvoja ja/tai luokitteluja jouduttaisiin muuttamaan. Pitkäaikaisia saneerausvelkoja konsernilla oli yhteensä 3,57 (4,26) milj. euroa, joista korollisia 1,68 (1,97) milj. euroa. Lyhytaikaisia saneerausvelkoja konsernilla oli 0,90 (0,76) milj. euroa, joista korollisia yhteensä 0,48 (0,34) milj. euroa. TAKOMAN TAVOITTEET Saneerausohjelman toteuttamiseksi yhtiön ja sen johdon tavoitteena tulee olemaan voimansiirtoliiketoiminnan sekä lyhyen että pitkän aikavälin kehityksen varmistaminen. Tämä tulee tapahtumaan henkilöstön osaamista kehittämällä sekä varmistamalla saneerausohjelman puitteissa tuottavuutta ja kyvykkyyttä parantavien investointien toteuttaminen. YHTIÖKOKOUSTEN PÄÄTÖKSET Takoman varsinainen yhtiökokous 2.2.2016 vahvisti esitetyn tilinpäätöksen 1.11.2014 - 31.10.2015 ja päätti, että osinkoa ei tilikaudelta 2015 jaettu. Yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajana toimineille henkilöille. Takoma Oyj:n hallitus vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä. Nelijäseniseen hallitukseen valittiin Tapio Tommila, Harri Kumpu, Esa Pyöriä ja Miikka Laine. Hallitus piti järjestäytymiskokouksensa heti yhtiökokouksen jälkeen ja valitsi keskuudestaan puheenjohtajaksi Tapio Tommilan ja varapuheenjohtajaksi Miikka Laineen. Varsinaisiksi tilintarkastajiksi valittiin KHT Markku Launis ja tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy, päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Lauri Kallaskari. Ylimääräisessä yhtiökokouksessa 19.5.2016 Markku Launiksen tilalle tilintarkastajaksi valittiin KHT Janne Nurmela. Takoman ylimääräinen yhtiökokous 24.10.2016 kutsuttiin koolle osakeyhtiölain 20 luvun 23 §:n 3 momentin mukaisesti, koska yhtiön oma pääoma on osatilikaudelta 1.11.2015 – 31.7.2016 laaditun tilinpäätöksen mukaan alle puolet osakepääomasta. Kokouksessa esitettiin osatilikaudelta laadittu tilinpäätös. Yhtiökokouksessa ei tehty päätöksiä asian osalta. HALLITUKSEN VALTUUTUKSET Takoman hallituksella ei ole voimassa olevia valtuuksia omien osakkeiden hankkimisesta eikä valtuutta päättää osakeannista. HENKILÖSTÖ Takoman jatkuvien toimintojen henkilöstömäärä katsauskauden lopussa oli 83 (90). Henkilöstömäärä katsauskaudella keskimäärin oli 85 (91). Toimihenkilöitä oli katsauskauden lopussa 21 (22) ja tuotannon työntekijöitä 62 (68). Katsauskauden lopussa voimansiirron komponenttivalmistuksessa työskenteli 82 (90) henkilöä. Takoma on käynyt ja päättänyt yhteistoimintalain (YT) mukaiset neuvottelut. YT-neuvottelujen tuloksena on sovittu lomautusjärjestelyistä, jotka toteutuvat tilikauden 2017 aikana. OSAKKEEN KURSSIKEHITYS JA OSAKEVAIHTO Takoman markkina-arvo tilikauden lopussa oli 2,82 (4,21) milj. euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.10.2016 oli 0,18 (0,27) euroa. Tilikauden aikana Takoman osakevaihto oli 1 170 154 (1 278 753) osaketta. Osakevaihto vastaa 7,5 (8,2) %:a koko osakekannasta. Osakkeenomistajien kokonaismäärä oli 1.165 (1.148) tilikauden lopussa. OSAKEPÄÄOMA Takoman osakepääoma ja osakkeiden lukumäärä ei muuttunut tilikauden aikana. Takoman osakepääoma on tilikauden päättyessä 939 856 euroa ja liikkeessä olevien osakkeiden lukumäärä 15 664 266 kappaletta. Osakkeen nimellisarvo on 0,06 euroa. Yhtiön vähimmäispääoma on 600.000 euroa ja enimmäispääoma 60.000.000 euroa, joissa rajoissa osakepääomaa voidaan korottaa ja alentaa yhtiöjärjestystä muuttamatta. Yhtiöllä on yksi osakesarja, jonka osakkeiden äänioikeus on yksi ääni per osake. OMAT OSAKKEET Yhtiön hallussa ei ole omia osakkeita. JOHDON OSAKEOMISTUS Tilikauden lopussa 31.10.2016 Takoman hallituksen puheenjohtaja Tapio Tommilalla on 467 osaketta (0,00 %) ja hallituksen jäsenellä Esa Pyöriällä 18.000 osaketta (0,11 %). Yhtiöllä ei ole osakepohjaisia kannustejärjestelmiä. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ Yhtiön selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä esitetään toimintakertomuksesta erillisenä selvityksenä vuosikertomuksessa 2016. Vuosikertomus 31.10.2016 päättyneeltä tilikaudelta julkaistaan viimeistään 10.1.2017 internet-sivuilla. Takoma Oyj:n hallitus on käsitellyt ja hyväksynyt selvityksen yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 7.12.2016. Yhtiö noudattaa hallinnoinnissaan 1.1.2016 voimaan tullutta Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi (Corporate Governance) 2015:tä, lukuun ottamatta suositusta 8: Hallituksen jäseneksi tilikaudelle 2016 ei ollut löydettävissä sopivaa kyseiseen tehtävään käytettävissä olevaa naisjäsentä. Toimintakertomuksesta erillisessä selvityksessä on kuvattu yhtiön taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteet sekä kuvattu hallituksen kokoonpano ja toiminta mukaan lukien tiedot toimitusjohtajasta. Yhtiön hallitus huolehtii tarkastusvaliokunnan tehtävistä: taloudellisen raportointiprosessin valvonnasta, sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja tilintarkastuksen seurannasta sekä tilintarkastajan riippumattomuuden ja tilintarkastuksen oheispalvelujen arvioinnista. RISKIENHALLINTA Takoman hallitus on vastuussa yhtiön riskienhallinnasta ja valvoo sen toteutumista. Hallitus on hyväksynyt yhtiön riskienhallintapolitiikan keväällä 2009 ja päivittänyt sitä kokouksessaan 18.5.2016. Takoman riskienhallinnan tavoitteena on turvata liiketoiminnan häiriöttömyys, varmistaa yhtiön tavoitteiden saavuttaminen sekä määritetyn kannattavan kasvustrategian toteutuminen. Takoma luokittelee riskit neljään pääluokkaan helpottaakseen niiden luonteen ja mahdollisten hallintakeinojen ymmärtämistä: strategiset liiketoimintariskit, operatiiviset liiketoimintariskit, rahoitusriskit ja vahinkoriskit. Takoma tarkastelee vuosittain hallituksen budjettikokouksen yhteydessä strategisia liiketoimintariskejään. Operatiivisten liiketoimintariskien tarkastelu on jatkuvaa. Yritysjärjestelyjen ja toiminnan kehityshankkeiden riskejä tarkastellaan hankekohtaisesti. Rahoitustilanteestaan johtuen yhtiö ei ole kyennyt strategiassa määriteltyyn toiminnan laajentamiseen erityisesti yritysostoin vaan se on keskittänyt voimavaransa liiketoiminnan fokusointiin ja rakenteiden uudelleen organisointiin. Rahoitusriskien hallinnasta ja tavoitteista annetaan tarkempia tietoja tilikauden 2016 konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa. Takoman vahinkoriskejä tarkastellaan vakuutusyhtiöiden kanssa vuosittain, työterveys- ja työturvallisuusriskejä käsitellään työsuojelupiirien tarkastuskäyntien yhteydessä ja työterveyden toimintasuunnitelman mukaan. Paloturvallisuustarkastukset tehdään vuosittain, merkittäviä ympäristöriskejä tarkastellaan vuosittain johdon katselmusten yhteydessä. Ympäristöön liittyvät riskit voivat vaikuttaa Takoman ja sen tytäryhtiöiden kehitykseen ja taloudelliseen tulokseen, mikäli kyseisten riskien hallinnassa epäonnistutaan. Takoma huomioi ympäristöasioihin liittyvän lainsäädännön ja sen mukanaan tuomat vastuut erityisen huolellisesti ja pyrkii toiminnassaan noudattamaan kestävän kehityksen periaatteita. Konsernin tiedossa ei ole mitään merkittäviä ympäristöasioihin liittyviä riskejä. RISKIT JA LIIKETOIMINNAN EPÄVARMUUSTEKIJÄT Euroopan talouden hidas kasvu ja markkinoiden epävarmuus ovat vaikuttaneet Takoman investointi-hyödykkeitä valmistavien asiakkaiden kysyntään jo pitkään. Vaikka yhtiön tavoitteena on kasvattaa asiakaspohjaansa, nykyinen volyymi on tullut muutamalta pääasiakkaalta. Siten asiakasriippuvuus on edelleen yhtiön liiketoimintaan huomattavasti vaikuttava riski. Lähitulevaisuudessa Takoman toiminnalliset ja rahoitusriskit liittyvät hyväksytyn yrityssaneerausohjelman lyhennysohjelman toteuttamiseen ja Takoman kykyyn hankkia riittävä rahoitus rahoittaakseen käyttöpääomatarpeensa sekä toiminnan kehittämiseen tarvittavat investoinnit. Liiketoiminnan volyymin kasvattaminen ja uusien asiakkaiden saaminen on kriittistä yhtiön heikon kannattavuuskehityksen korjaamiseksi ja maksuvalmiuden säilyttämiseksi. Heikentyneestä tilanteesta johtuen Takoma on aloittanut keskustelut päärahoittajien kanssa saneerausohjelman muutosten osalta ja katsaus-kaudella on päärahoittajien osalta sovittu yhden lyhennyserän siirrosta myöhemmäksi ja yhden siirrosta saneerausohjelman loppuun. Mikäli Takoman näkymät edelleen heikkenevät, saattaa se johtaa konserniliikearvon arvonalentumiseen. Emoyhtiön saneerausohjelman toteuttaminen edellyttää Takoma Gears Oy:n kykyä maksaa saneerausohjelman puitteissa määritellyt hallintopalveluveloitukset. MARKKINANÄKYMÄT Offshore-markkina on edelleen erittäin alhaisella tasolla. Öljyn hinta on jäänyt alhaiseksi, jopa alle tuotantokustannusten. Tämä on vähentänyt merkittävästi uusinvestointeja. Tilanteeseen ei ole näkyvissä nopeaa muutosta. Kysyntä on kuitenkin pysynyt kohtuullisella tasolla risteilyalusten ja muiden alusten potkurilaitteiden osalta. Erityisesti Euroopan telakoiden risteilyalusten tilauskanta on hyvä ja jatkunee sellaisena ainakin vuoteen 2020 asti. Kilpailu laivojen kansilaitteissa on kuitenkin erityisen kireää, mikä osaltaan heikentää myös Takoman näkymiä. Markkinoiden suunta on edelleen voimakkaasti laskeva. Kilpailu jatkuu kovana, sillä muutkin alan toimijat kärsivät kysynnän supistumisesta ja lyhyestä tilauskannasta. Tämä näkyy myös Takoman heikentyneenä tilauskantana. TOIMINNAN JATKUVUUS Tilinpäätös 31.10.2016 päättyneeltä tilikaudelta on laadittu perustuen toiminnan jatkuvuuteen. Yhtiön johto on toiminnan jatkuvuuden periaatetta arvioidessaan huomioinut yhtiön saneerausohjelman mukaiset tavoitteet, markkinatilanteen, liiketoimintaan liittyvät ennusteet, käytettävissä olevat rahoituslähteet sekä likviditeettiin liittyvät riskit. Offshore- ja meriteollisuuden kysynnän rajusta laskusta johtuen konsernin toiminta on ollut raskaasti tappiollista ja tämä on heikentänyt konsernin vakavaraisuutta sekä maksuvalmiutta. Konserni on tehnyt merkittäviä toiminnallisia muutoksia toiminnan sopeuttamiseksi vallitsevaan kysyntätilanteeseen ja konsernin saamiseksi kannattavaksi. Liiketoiminnan volyymin laskun katkaiseminen ja uusien asiakkaiden saaminen sekä oman toiminnan edelleen tehostaminen ovat kriittistä tekijöitä yhtiön toiminnan jatkuvuuden kannalta. Pirkanmaan käräjäoikeus hyväksyi Takoma Oyj:n sekä Takoma Gears Oy:n yrityssaneerausohjelmat 30.9.2014. Saneerausohjelmassa Takoma Gears Oy:n saneerausvelkoja ei leikattu lainkaan, koska saneerausohjelmaehdotuksessa esitettiin perustellusti, että Takoma Gears Oy pystyy maksamaan kaikki saneerausvelkansa sekä toiminnan kehittämiseen tarvittavat investoinnit tulorahoituksellaan sekä osin uusia luottoja nostamalla konerahoitustarpeisiin. Takoma Oyj:n saneerausvelkoja leikattiin 35 % ja sen saneerausvelkojen hoito perustuu etupainoisesti konkurssiin asetettujen tytäryhtiöiden konkurssipesien jako-osuuksista tai muusta rahoituksesta. Takoman emoyhtiön saneerausohjelman toteuttaminen edellyttää Takoma Gears Oy:n kykyä maksaa saneerausohjelman puitteissa määritellyt hallintopalveluveloitukset. Markkinatilanne on kuitenkin heikentynyt merkittävästi saneerausohjelman vahvistamisajankohdasta ja saneerausohjelman perustana olleet kannattavuuteen ja rahoitukseen liittyvät oletukset eivät ole toteutuneet. Heikentyneestä tilanteesta johtuen Takoma on tilikaudella käynyt neuvotteluja päärahoittajien kanssa saneerausohjelman muutosten osalta ja tilikaudella päärahoittajien kanssa on sovittu yhden lyhennyserän (95 t€) siirrosta syyskuulta vuoden 2016 loppuun ja yhden lyhennyserän (95 t€) siirrosta kesäkuulta 2016 saneerausohjelman loppuun. Päärahoittajille tulisi seuraavan tilikauden aikana suorittaa saneerausohjelman mukaiset 379 t€ erät sekä syyskuulta vuoden 2016 loppuun siirretty erä 95 t€, eli yhteensä 474 t€. Neuvottelut päärahoittajien kanssa seuraavan tilikauden aikana tarvittavista saneerausvelkojen lyhennyserien (474 t€) siirrosta jatkuvat. Yhtiön maksuvalmiustilanteeseen sekä edellä kuvattujen markkinatilanteen, liiketoiminnan sopeuttamistoimenpiteiden ja saneerausvelkojen lyhennyserien siirtämisen onnistumiseen sekä niiden vaikutukseen yhtiön tuloskehityksessä liittyy olennaisia epävarmuustekijöitä, jotka yhtiön johto on huomioinut tehdessään arviota toiminnan jatkuvuudesta. Ilman neuvoteltavana olevien saneerausvelkojen lyhennyserien 474t€ siirtämisen toteutumista, yhtiöllä ei ole johdon laatiman ennusteen mukaan riittävää käyttöpääomaa seuraavan 12 kuukauden tiettyjen kuukausien (tammi- ja maaliskuun) aikana. Yhtiön näkemyksen mukaan saneerausvelkojen lyhennyserien siirtämisen järjestyminen on kuitenkin todennäköistä, mikäli liiketoiminta muuten kehittyy ennustetun mukaisesti. Mikäli edellä kuvatut saneerausjärjestelyt, muut toimet ja kustannussäästöt kuten lomautukset eivät toteudu riittävässä määrin, yhtiö ei mahdollisesti pysty realisoimaan varojaan ja suorittamaan velkojaan osana tavanomaista liiketoimintaa tai mikäli asiakkaiden tai tavarantoimittajien käyttäytymisessä tapahtuu olennaisia negatiivisia muutoksia, on konkurssiriski edelleen olemassa. Jos ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa osoittautuisi, ettei tilinpäätöksen laatiminen toiminnan jatkuvuuteen perustuen ole perusteltua, yhtiön varojen ja velkojen kirjanpitoarvoja ja/tai luokitteluja jouduttaisiin muuttamaan. TAKOMAN NÄKYMÄT TILIKAUDELLE 2017 Takoma ei anna liikevaihto- tai tulosohjausta. HALLITUKSEN ESITYS YHTIÖKOKOUKSELLE TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat ovat tilikauden päättyessä -2.016.816 (693.233) euroa. Voitonjakokelpoisten varojen ollessa negatiiviset ei osingonjako ole mahdollista. Myöskään saneerausohjelman aikana yhtiön hallitus ei voi ehdottaa osingonjakoa. TAKOMAN TALOUDELLISEN TIEDOTTAMISEN AIKATAULU VUONNA 2017 Tilikaudelta 1.11.2016 - 31.10.2017 Takoma julkaisee yhden osavuosikatsauksen (6 kk) sekä kaksi johdon osavuotista selvitystä (3 ja 9 kk) seuraavasti: Osavuosiraportti 1.11.2016 – 31.1.2017 (3 kk) 2.3.2017 Puolivuotiskatsaus 1.11.2016 - 30.4.2017 (6 kk) 1.6.2017 Osavuosiraportti 1.11.2016 - 31.7.2017 (9 kk) 7.9.2017 VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS Takoma Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään Tampereella tiistaina 31.1.2017. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Ei olennaisia raportoitavia tilikauden jälkeisiä tapahtumia. LAATIMISPERIAATTEET Tämä tilinpäätöstiedote on laadittu noudattaen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) kirjaamis- ja arvostamisperiaatteita. Tilinpäätöstiedote on laadittu IAS-34 standardien mukaisesti. Kaikki tilinpäätöslyhennelmän ja liitetietojen luvut ovat pyöristettyjä, minkä vuoksi yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summasta. Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot Lopetettu toiminto on konsernin osa, josta on luovuttu tai joka on luokiteltu myytävänä olevaksi ja joka edustaa erillistä merkittävää liiketoiminta-aluetta tai maantieteellistä toiminta-aluetta, on osa yhtä koordinoitua suunnitelmaa, joka koskee luopumista erillisestä merkittävästä liiketoiminta-alueesta tai maantieteellisestä toiminta-alueesta, tai on tytäryritys, joka on hankittu yksinomaan tarkoituksena myydä se edelleen. Lopetettujen toimintojen tulos esitetään omalla rivillään konsernin tuloslaskelmassa. Konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa sovellettaviksi hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ottamalla huomioon yrityssaneerausmenettely, joka käynnistyi Takoma Oyj:n ja sen tytäryhtiön Takoma Gears Oy:n osalta 17.1.2014. Pirkanmaan käräjäoikeus on hyväksynyt yrityssaneerausohjelmat 30.9.2014. Tilinpäätöstiedote on tilintarkastamaton. TILINPÄÄTÖSLYHENNELMÄ JA LIITETIEDOT Konsernin tuloslaskelma 1000 eur 08/16- 08/15- 11/15- 11/14- 10/16 10/15 10/16 10/15 3 kk 3 kk 12 kk 12 kk Liikevaihto 1 896 3 106 10 199 13 182 Liiketoiminnan muut tuotot 66 39 123 117 Valmiiden ja keskeneräisten -75 383 -1 401 582 tuotteiden varaston muutos Materiaalit ja palvelut -953 -2 029 -4 226 -7 179 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat -760 -1 040 -3 354 -4 299 kulut Poistot -162 -158 -650 -650 Liiketoiminnan muut kulut -361 -617 -1 864 -2 433 Liiketulos -350 -316 -1 173 -680 Liiketulos % -18,5 % -10,2 % -11,5 % -5,2 % Rahoitustuotot 1 0 1 0 Rahoituskulut -45 -45 -181 -251 Voitto ennen veroja -394 -361 -1 353 -930 Tuloverot 12 5 12 -1 Tilikauden tulos jatkuvista liiketoiminnoista -382 -356 -1 341 -931 Tilikauden tulos lopetetuista 0 0 0 250 liiketoiminnoista Tilikauden tulos -382 -356 -1 341 -681 Jakautuminen Emoyhtiön -382 -356 -1 341 -681 omistajille Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta / tappiosta laskettu osakekohtainen tulos (euroa), laimennettu ja laimentamaton Jatkuvat liiketoiminnot -0,024 -0,023 -0,086 -0,059 Lopetetut liiketoiminnot 0,000 0,000 0,000 0,016 Laimentamaton ja laimennettu -0,024 -0,023 -0,086 -0,043 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA 1000 eur 08/16- 08/15- 11/15- 11/14- 10/16 10/15 10/16 10/15 3 kk 3 kk 12 kk 12 kk Tilikauden tulos jatkuvista liiketoiminnoista -382 -356 -1 341 -931 Tilikauden tulos lopetetuista 0 0 0 250 liiketoiminnoista Tilikauden tulos -382 -356 -1 341 -681 Muut laajan tuloksen erät Rahavirran suojaukset verojen jälkeen 0 0 0 0 Muuntoero 0 0 0 0 Tilikauden laaja tulos yhteensä -382 -356 -1 341 -681 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön -382 -356 -1 341 -681 omistajille KONSERNIN TASE 1000 eur 10/2016 10/2015 muutos % VARAT Pitkäaikaiset varat Aineelliset hyödykkeet 1 757 2 287 Liikearvo 2 538 2 538 Muut aineettomat hyödykkeet 46 30 Rahoitusvarat 26 29 Saamiset 0 0 Laskennalliset verosaamiset Pitkäaikaiset varat yhteensä 4 368 4 884 -10,6 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 1 855 3 420 Myyntisaamiset ja muut saamiset 683 1 873 Rahavarat 1 031 519 Lyhytaikaiset varat yhteensä 3 570 5 811 -38,6 Myytävänä olevat pitkäaik. omaisuuserät 0 0 Varat yhteensä 7 938 10 696 -25,8 OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyhtiön omistajalle kuuluva oma pääoma Osakepääoma 940 940 Ylikurssirahasto 422 422 Muut rahastot 0 0 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 4 903 4 903 Kertyneet voittovarat -7 478 -6 386 Oma pääoma yhteensä -1 213 - 122 890,6 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 10 21 Rahoitusvelat 0 0 Pääomalaina 1 545 1 425 Velat saman konsernin yrityksille 431 505 Muut pitkäaikaiset velat 3 137 3 757 Pitkäaikaiset velat yhteensä 5 122 5 709 -10,3 Lyhytaikaiset velat Ostovelat ja muut velat 3 723 4 833 Varaukset 197 189 Rahoitusvelat 108 88 Lyhytaikaiset velat yhteensä 4 029 5 109 -21,1 Velat yhteensä 9 151 10 818 -15,4 Oma pääoma ja velat yhteensä 7 938 10 696 -25,8 RAHOITUSASEMA 1000 eur 10/2016 10/2015 muutos % Korolliset saneerausvelat 1 607 1 734 Korolliset rahoitusvelat 108 88 Velat saman konsernin yrityksille 1 521 1 565 Korolliset lyhytaikaiset saamiset 0 45 Rahavarat 1 031 519 Korolliset nettovelat 2 205 2 822 -21,9 Oma pääoma -1 213 -122 890,6 Velkaantumisaste % -181,8 -2 304,7 Omavaraisuusaste % -16,0 - 1,3 Nettovelkaa laskettaessa pääomalainaa (1,55 milj. euroa) ei ole otettu velkoihin, koska se on saneerausohjelman mukaisesti korotonta. KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA 1000 eur 11/15- 11/14- muutos-% 10/16 10/15 12 kk 12 kk Liiketoiminnan rahavirrat Tilikauden tulos -1 341 -681 Oikaisut 754 903 Käyttöpääoman muutokset 1 734 2 890 Rahoituserien ja verojen rahavirta -97 -191 Liiketoiminnan nettorahavirta 1 050 2 922 -64,0 Investointien rahavirrat Investoinnit aineellisiin ja -136 -72 aineettomiin hyödykkeisiin Tytäryritysten myynti vähennettynä 0 -5 myyntihetken rahavaroilla Aineellisten ja aineettomien 5 0 hyödykkeiden luovutustulot Luovutustulot muista sijoituksista 3 0 Investointien nettorahavirta -128 -77 65,2 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen muutos 28 28 Lyhytaikaisten lainojen muutos -2 261 -2 261 Lainojen takaisinmaksut -638 -638 Lyhytaikaisten saamisten muutos 45 0 Rahoituksen nettorahavirta -410 -2 871 -85,7 Rahavarojen muutos 512 -27 -2013,1 Rahavarat tilikauden alussa 519 546 Rahavarat tilikauden lopussa 1 031 519 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 1000 eur Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osake- Yli- Sij. Muut Kerty- Oma pääoma kurssi- vapaan rahas- neet pääoma rahasto oman tot voitto- yhteensä pääoman varat rahasto Oma pääoma 1.11.2014 940 422 4 903 0 -5 706 559 Kauden tulos -681 -681 Rahavirtojen suojaukset 0 0 Muuntoero 0 0 Oma pääoma 31.10.2015 940 422 4 903 0 -6 387 - 122 Oma pääoma 1.11.2015 940 422 4 903 0 -6 387 -122 Kauden tulos -1 341 -1 341 Rahavirtojen suojaukset 0 Muut muutokset 1 249 250 Oma pääoma 31.10.2016 940 422 4 903 0 -7 478 -1 213 AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET 1000 eur 10/2016 10/2015 muutos-% Aineettomat hyödykkeet Kirjanpitoarvo 1.11. 2 568 2 564 Lopetettujen liiketoimintojen vaikutus Yritysten hankinnan vaikutus Lisäykset 36 19 Vähennykset Siirrot taseryhmien välillä Poistot ja arvonalentumiset -19 -15 Kirjanpitoarvo kauden lopussa 2 585 2 568 0,7 Aineelliset hyödykkeet Kirjanpitoarvo 1.11. 2 287 2 868 Lopetettujen liiketoimintojen vaikutus Yritysten hankinnan vaikutus Lisäykset 100 54 Vähennykset Siirrot taseryhmien välillä Poistot ja arvonalentumiset -629 -634 Kirjanpitoarvo kauden lopussa 1 757 2 287 -23,2 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot tuhatta euroa 1.11.2015- 31.10.2016 1.11.2014- 31.10.2015 Lopetettujen toimintojen tulos Tuotot 0 250 Kulut 0 0 Tulos ennen veroja 0 250 Verot 0 0 Tulos verojen jälkeen 0 250 Rahavirrat Liiketoiminnan rahavirrat 0 250 Investointien rahavirrat 0 0 Rahoituksen rahavirrat 0 0 Rahavirrat yhteensä 0 250 TUNNUSLUVUT 10/2016 10/2015 Oman pääoman tuotto (ROE), % n/a -312,1 Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % -28,4 -12,9 Bruttoinvestoinnit, 1000 eur 136 72 Korolliset velat, 1000 eur 3 236 3 386 Omavaraisuusaste, % -16,0 -1,3 Nettovelkaantumisaste, % n/a n/a Oma pääoma per osake, eur -0,08 -0,01 Osakemäärä keskimäärin, 1000 15 664 15 664 Osakemäärä tk:n lopussa, 1000 15 664 15 664 Osakekohtainen tulos, eur -0,086 -0,043 Osakekohtainen osinko, eur Osinko tuloksesta, % Efektiivinen osinkotuotto, % Osakkeen ylin kurssi, eur 0,31 0,48 Osakkeen alin kurssi, eur 0,18 0,26 Osakkeen kauden keskikurssi, eur* 0,25 0,39 Osakkeen kurssi kauden lopussa, eur 0,18 0,27 Osakekannan markkina-arvo, milj. eur 2,8 4,2 Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl 1 170 1 279 Osakkeiden vaihto, % 7,5 8,2 * kaupankäyntimäärillä painotettu keskikurssi TOIMINTASEGMENTTITIEDOT Takomalla on yksi liiketoimintasegmentti. Toimintasegmentin luvut ovat yhtenevät koko konsernin lukujen kanssa. LIIKEARVON ARVONALENTUMISTESTAUS Johtuen Saneerausohjelma ja oletus toiminnan jatkuvuudesta –kohdassa kerrotuista toiminnan jatkuvuuteen liittyvistä merkittävistä epävarmuustekijöistä, liikearvon arvonalentuminen 31.10.2016 tilanteesta on testattu Käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla –menetelmällä käyttöarvolaskelman sijaan. Menetelmässä rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettujen testattavien varojen kirjanpitoarvoa (sis. liikearvon) verrataan yhtiön markkinaperusteiseen käypään arvoon, josta on vähennetty luovutuksesta johtuvat menot. Konsernilla on yksi rahavirtaa tuottava yksikkö. KVARTAALITIEDOT 1000 eur Q4/16 Q3/16 Q2/16 Q1/16 Q4/15 Q3/15 TULOSLASKELMA Liikevaihto 1 896 2 259 2 884 3 160 3 106 2 812 Liiketoiminnan muut tuotot 66 23 24 11 39 19 Valmiiden ja keskeneräisen -75 -305 -623 -398 383 59 tuotteiden varaston muutos Aineiden ja tarvikkeiden -953 -1 035 -995 -1 242 -2 029 -1 449 käyttö Työsuhde-etuuksista -760 -677 -947 -970 -1 040 -890 aiheutuvat kulut Poistot -162 -164 -164 -160 -158 -158 Liiketoiminnan muut kulut -361 -391 -510 -602 -617 -470 Liiketulos -350 -291 -331 -201 -316 -77 Rahoitustuotot 1 0 0 0 0 0 Rahoituskulut -45 -49 -40 -47 -45 -67 Voitto ennen veroja -394 -340 -371 -247 -361 -145 Tuloverot 12 0 0 0 5 -4 Tilikauden tulos jatkuvista -382 -340 -371 -247 -356 -149 liiketoiminnoista Tilikauden tulos lopetetuista 0 0 0 0 0 0 liiketoiminnoista Tilikauden tulos -382 -340 -371 -247 -356 -149 Osakekohtainen tulos Jatkavat liiketoiminnot, euroa -0,024 -0,022 -0,024 -0,016 -0,023 -0,010 Lopetetut liiketoiminnot, euroa 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Osakekohtainen tulos jatkavat ja -0,024 -0,022 -0,024 -0,016 -0,023 -0,010 lopetetut liiketoiminnot Tilauskertymä 1 664 1 551 2 374 2 188 2 279 3 361 Tilauskanta periodin lopussa 2 659 2 898 3 606 4 117 5 089 5 915 Henkilöstö periodin lopussa 83 84 86 85 90 91 Tampereella 9.12.2016 Takoma Oyj:n hallitus Lisätietoja: Tapio Tommila, hallituksen puheenjohtaja, puhelin 040 – 5276 311 Jari Lilja, toimitusjohtaja, puhelin 0400 – 244 040 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT Oman pääoman tuotto (ROE), % Tilikauden tulos x 100 --------------------------------------------------- Oma pääoma (keskimäärin vuoden aikana) Sij. pääoman tuotto (ROI), % Tulos ennen veroja + rahoituskulut x 100 --------------------------------------------------- Oma pääoma + korolliset rahoitusvelat (keskimäärin vuoden aikana) Omavaraisuusaste, % Oma pääoma x 100 --------------------------------------------------- Taseen loppusumma - saadut ennakot Osakekohtainen tulos, euroa Osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos --------------------------------------------------- Osakkeiden lukumäärä (keskimäärin vuoden aikana) Oma pääoma per osake, euroa Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma --------------------------------------------------- Osakkeiden laimentamaton lukumäärä tilinpäätöspäivänä Nettovelkaantumisaste, % Korolliset nettorahoitusvelat x 100 --------------------------------------------------- Oma pääoma Osinko/tulos,% Tilikaudella jaettu osinko x 100 --------------------------------------------------- --------------------------------------------------- Tilikauden tulos Efektiivinen osinkotuotto, % Osinko/osake x 100 --------------------------------------------------- --------------------------------------------------- Osakkeen kurssi tilikauden lopussa Osakekannan markkina-arvo Osakkeiden lukumäärä x kurssi tilikauden lopussa TILINTARKASTUSKERTOMUS Takoma Oyj:n (yrityssaneerauksessa) yhtiökokoukselle Olemme tilintarkastaneet Takoma Oyj:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.11.2015–31.10.2016. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että konsernitilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan, taikka rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto konsernitilinpäätöksestä Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista. Lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Tietyn seikan painottamista koskeva lisätieto Haluamme kiinnittää huomiota toimintakertomuksessa ja tilinpäätöksen laadintaperiaatteissa esitettyihin tietoihin konsernin käyttöpääoman riittävyydestä seuraavan 12 kuukauden aikana. Kuten toimintakertomuksessa ja liitetiedoissa on tarkemmin selostettu, edellyttää yhtiön maksuvalmiuden turvaaminen toimenpiteitä. Kuten toimintakertomuksessa ja liitetiedoissa on kuvattu, toimenpiteiden toteutumiseen riittävässä määrin liittyy olennaista epävarmuutta, joka saattaa antaa merkittävää aihetta epäillä yhtiön kykyä jatkaa toimintaansa. Lausuntoamme ei ole mukautettu tämän seikan osalta. Tampereella 8.12.2016 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Janne Nurmela Lauri Kallaskari KHT KHT Tilikauden 2016 tasekirja julkaistaan kokonaisuudessaan tämän tilinpäätöstiedotteen liitteenä ja Takoman nettisivuilla. |
|||
|