|
|||
2009-08-20 09:00:00 CEST 2009-08-20 09:00:28 CEST REGULATED INFORMATION Aktia Oyj - InterimsrapportAktia Abp - delårsrapport för perioden 1.1.-30.6.2009Aktia Abp Delårsrapport 20.8.2009 Kl. 10.00 Aktia Abp - delårsrapport för perioden 1.1.-30.6.2009 Perioden i korthet Aktia uppvisar ett stabilt resultat för första halvåret Rörelseresultatet var före nedskrivningar 39,5 (29,2) miljoner euro, april-juni 27,5 (14,7) miljoner euro Rörelseresultatet var 22,0 (29,9) miljoner euro, april-juni 11,7 (15,7) miljoner euro Räntenettot steg med 46,4 % till 71,9 (49,1) miljoner euro Koncernens eget kapital stärktes med 25,1 % till 396 (31.12.2008; 317) miljoner euro Börsintroduktion i september bereds Fortsatt svagt konjunkturläge har kreditförluster som följd Koncernens intäktsnivå bedöms att förbli på en stabil nivå under 2009 Vd:s kommentar ”Arbetet med att integrera Aktias bank- och försäkringsverksamheter fortsätter. Med vårt servicekoncept ”Ett Aktia” vill vi erbjuda våra kunder en kontaktpunkt hos oss där vi för dem kan presentera Aktias breda sortiment av finansiella produkter och tjänster. Den här ambitionen ställer stora krav på våra produktbolag och speciellt vår personal i kontoren. Personalen har tagit emot utmaningen på ett beundransvärt sätt. Vi har fortsättningsvis mycket att göra för att bli bäst på att hjälpa våra kunder till en bättre och tryggare ekonomi. Den ekonomiska situationen i Finland är fortsättningsvis utmanande. Den finansiella krisen som övergått i en allmän nedgång i realekonomin har lett till en kraftig ökning av kreditförlustreserveringar, främst gällande företagskrediter. Små och medelstora företag lider hårdast i det här ekonomiska läget. Mot bakgrunden av att endast 15 % av Aktias kreditgivning hänför sig till företagskunder och med ett starkt räntenetto samt ett fortsatt arbete med att se över våra kostnader kan vi nå ett tillfredsställande resultat för det här året. Vi ser fram emot börslistningen som sker på hösten”, säger verkställande direktör Jussi Laitinen Nyckeltal -------------------------------------------------------------------------------- | | 1-6 2009 | 1-6 2008 | 1-12 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie, euro | 0,26 | 0,37 | 0,09 | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital per aktie, euro | 5,51 | 4,55 | 4,85 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avkastning på eget kapital (ROE), % | 9,2 | 14,6 | 1,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat/aktie exklusive resultatförd | 0,70 | -0,54 | -0,22 | | negativ goodwill och inklusive fonden för | | | | | verkligt värde, euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % (konglomeratet) | 144,2 | 115,1 | 135,2 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Genomsnittligt antal aktier, mn st. | 67,0 | 60,2 | 60,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Antal aktier vid periodens utgång, mn st. | 67,0 | 60,2 | 60,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Personal (heltidsresurser), genomsnittligt | 1 213 | 992 | 1 010 | | antal från räkenskapsperiodens början | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Bankverksamhet (inkl. Privatbanken) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnads/intäktstal | 0,57 | 0,69 | 0,65 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Inlåning från allmänheten, mn euro | 3 080 | 3 069 | 3 098 | -------------------------------------------------------------------------------- | Utlåning till allmänheten, mn euro | 5 820 | 5 082 | 5 426 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % | 14,7 | 12,8 | 13,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärkapitalrelation, % | 9,2 | 10,1 | 9,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskvägda förbindelser, mn euro | 3 395 | 3 229 | 3 313 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalförvaltning | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Fondvolym, mn euro | 2 927 | 1 858 | 2 490* | -------------------------------------------------------------------------------- | Förvaltade och förmedlade tillgångar | 5 083 | 3 722 | 4 538 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Livförsäkring | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Premieinkomst före återförsäkrarens andel, | 36,0 | 48,2 | 91,4 | | mn euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Omkostnadsprocent, % | 106,3 | 104,1 | 99,0 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Verksamhetskapital, mn euro | 65,6 | 82,6 | 50,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensgrad, % | 11,2 | 12,5 | 8,5 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Placeringar till verkligt värde, mn euro | 813,1 | 921,8 | 804,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld för räntebundna försäkringar, | 599,1 | 655,8 | 627,6 | | mn euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld för fondförsäkringar, mn euro | 168,6 | 191,7 | 149,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Skadeförsäkring | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Premieinkomst före återförsäkrarens andel, | 44,0 | - | - | | mn euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Premieintäkter, mn euro | 29,3 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Driftskostnadsprocent, % | 26,1 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Skadekvot, % | 88,2 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalkostnadsprocent, % | 114,3 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld före återförsäkrarens andel, | 116,8 | - | - | | mn euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Solvenskapital, mn euro | 46,9 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensnivå av ansvarsskulden, % | 42,6 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensprocent (risktäckningskapacitet), % | 78,9 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- * inkluderar även Aktia Invests fondvolymer fr.o.m. december 2008 Periodens verksamhet Resultat Koncernens rörelseresultat under första halvåret var 22,0 (29,9) miljoner euro. Under april-juni uppgick koncernens rörelseresultat till 11,7 (15,7) miljoner euro. Bankverksamhetens rörelseresultat före nedskrivningar var 41,4 (19,1) miljoner euro. Trots de ökade nedskrivningarna av krediter om 17,8 (0,0) miljoner euro kunde bankverksamheten uppvisa ett rörelseresultat om 23,8 (19,0) miljoner euro tack vare ett förbättrat räntenetto. Kapitalförvaltning led av situationen på placeringsmarknaden och uppvisade ett rörelseresultat om 0,1 (2,1) miljoner euro. Försäkringsverksamheternas bidrag till koncernens rörelseresultat för rapportperioden var för livförsäkringens del 0,2 (3,7) miljoner euro medan skadeförsäkringens bidrag för perioden var -2,8 miljoner euro. Rörelseresultatet från intressebolagen uppgick till 0,6 (-0,1) miljoner euro. Rapportperiodens vinst var 16,5 (22,8) miljoner euro. Under april-juni uppgick rapportperiodens vinst för koncernen till 9,3 (12,2) miljoner euro. Intäkter Koncernens totala intäkter ökade under första halvåret med 24,4 % till 114,9 (92,4) miljoner euro. Under april-juni uppgick de totala intäkterna till 65,0 (47,6) miljoner euro. Räntenettot steg till 71,9 (49,1) miljoner euro. De derivat med vilka Aktia begränsar sin ränterisk bidrog med 9,1 (-2,7) till ett förbättrat räntenetto euro under första halvåret. En aktiv ränteriskhantering inkluderande fastränteplaceringar genererar resterande förbättringen i räntenettot. Räntenettot från utlåning till och inlåning från kunder var stabilt. Under april-juni förbättrades räntenettot till 39,4 miljoner euro från första kvartalets goda nivå om 32,5 miljoner euro. Provisionsnettot minskade med 8,1 % till 20,6 (22,4) miljoner euro. Provisionsintäkterna från fonder, kapitalförvaltning och värdepappersförmedling minskade till 10,5 (11,2) miljoner euro. Kort- och betalningsförmedlingsprovisionerna steg till 5,7 (5,4) miljoner euro. Intäkterna från fastighetsförmedlingsverksamheten minskade till 3,7 (4,2) miljoner euro. Provisionskostnaderna ökade med 3,7 miljoner euro till 7,0 (3,3) miljoner euro. Av de totala provisionskostnaderna hänförs 1,7 miljoner euro till lokalbankerna för förmedlade hypotekslån. Alla verksamhetsområden bidrog under april-juni till ett förbättrat provisionsnetto. Livförsäkringsnettot uppgick till 7,0 (11,2) miljoner euro. Aktia Skadeförsäkring som ingår i koncernen från och med 1.1.2009 uppvisar ett skadeförsäkringsnetto om 7,4 miljoner euro. I försäkringsnettona ingår försäkringspremieinkomst, netto från placeringsverksamhet, försäkringsersättningar och förändring av ansvarsskuld. Särskilt skadeförsäkringsnettot utvecklades positivt under april-juni. De övriga rörelseintäkterna uppgick till sammanlagt 1,8 (3,9) miljoner euro. Minskningen beror främst på att försäljningen av bankverksamhetens fastighetsinnehav under motsvarande period föregående år resulterade i realisationsvinster. Kostnader Koncernens rörelsekostnader ökade med 19,4 % till 75,4 (63,2) miljoner euro. Merparten av förändringen beror på kostnader i anslutning till de nya verksamheterna, Aktia Skadeförsäkring och Aktia Invest. Under april-juni uppgick koncernens rörelsekostnader till 37,4 (32,9) miljoner euro. Personalkostnaderna ökade med 6,5 miljoner till 39,2 (32,7) miljoner euro. De övriga administrationskostnaderna uppgick till 22,3 (19,5) miljoner euro. Av kostnadsökningen om 2,8 miljoner euro hänförs merparten till satsningar inom IT-verksamheten. Av- och nedskrivningarna för materiella och immateriella tillgångar uppgick till 3,5 (2,8) miljoner euro. Övriga rörelsekostnader ökade med 2,4 miljoner till 10,6 (8,2) miljoner euro. Den största förändringen i övriga rörelsekostnader utgörs av ökade hyreskostnader om 2,4 miljoner euro. Ökningen beror på att Aktia avyttrade större delen av sitt fastighetsinnehav som var i eget bruk under 2008 och de nya verksamheternas hyror. Resultatet april-juni 2009 Koncernens rörelseresultat under andra kvartalet uppgick till 11,7 (15,7) miljoner euro. Räntenetto förbättrades från första kvartalet med 6,9 miljoner euro till 39,4 (25,3) miljoner euro under perioden april-juni tack vare aktiv ränteriskhantering. Rapportperiodens vinst för koncernen var 9,3 (12,2) miljoner euro. Bankverksamhetens rörelseresultat belastades under april-juni med nedskrivningar av krediter om sammanlagt 15,9 (0,0) miljoner euro. Försäkringsverksamheternas bidrag till koncernens rörelseresultat efter elimineringen var för livförsäkring -1,8 (1,1) miljoner euro och för skadeförsäkring 0,6 (-) miljoner euro. Fonden för verkligt värde uppvisade för april-juni en förbättring om 35,5 (-36,2) miljoner euro. Koncernens segment uppvisade följande resultat under andra kvartalet -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelseresultat (mn euro) | Q2 2009 | Q2 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Bankverksamhet | 11,7 | 10,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalförvaltning | 0,4 | 1,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Livförsäkring | 0,0 | 5,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skadeförsäkring | 0,2 | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Övrigt | 0,6 | 3,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Elimineringar | -1,1 | -5,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 11,7 | 15,7 | -------------------------------------------------------------------------------- Balans och åtaganden utanför balansräkningen Koncernens balansomslutning ökade under perioden med 5,9 % och uppgick till 10 105 (31.12.2008; 9 540) miljoner euro. Ökningen i balansomslutningen är närmast hänförlig till en tillväxt i hypotekskreditstocken. Inlåningen både från allmänheten och från spar- och lokalandelsbankerna minskade sammanlagt med 6,7 % till 4 678 (31.12.2008; 5 015) miljoner euro, medan finansiering med andra finansiella instrument ökade med 19,9 % till 3 752 (31.12.2008; 3 130) miljoner euro. Koncernens totala utlåning till allmänheten uppgick i slutet av perioden till 5 820 (31.12.2008; 5 426) miljoner euro, vilket innebar en ökning med 394 miljoner euro (+7,3 %). Hushållens andel av den totala kreditstocken var 4 682 miljoner euro eller 80,4 %. Av krediterna till hushållen hade 86,4 % betryggande bostadssäkerhet (enligt Basel 2). Exklusive de av spar- och lokalandelsbanker förmedlade hypotekslånen, vilka lokalbankerna förbundit sig att kapitalisera, ökade koncernens utlåning med 225 miljoner euro (+5,1 %) från årsskiftet. Bostadslånestocken uppgick till 4 354 (31.12.2008; 4 036) miljoner euro, varav hypotekslånen utgjorde 2 288 (31.12.2008; 1 968) miljoner euro. Totalt ökade bostadslånen med 7,9 %. Utlåningen till företag var fortsättningsvis återhållsam och uppgick vid utgången av juni till 814 (31.12.2008; 804) miljoner euro. Räntebärande tillgångar som kan säljas ökade med 8,2 % till 3 039 (31.12.2008; 2 808) miljoner euro. Dessa tillgångar består till största delen av bankverksamhetens likviditetsreserv. Inlåningen från allmänheten och offentliga samfund minskade marginellt (-0,6 %) från årsskiftet och uppgick till 3 080 (31.12.2008; 3 098) miljoner euro. Aktia Hypoteksbank emitterade två hypotekslån under första halvåret. I februari emitterades ett lån om 125 miljoner euro med rörlig ränta och en lånetid på 3 år. I juni emitterades ett andra lån om 600 miljoner euro med rörlig ränta och en lånetid på 5 år. Utestående emitterade bankcertifikat i Aktia Bank var vid periodens utgång 266 miljoner euro och emitterade masskuldebrevslån 2 302 miljoner euro, vilket innebar en ökning om 450 miljoner euro under första halvåret. Dessutom emitterade Aktia Bank nya debenturer och indexlån om sammanlagt 45 miljoner euro. Livförsäkringens ansvarskuld uppgick till 768 (31.12.2008; 777) miljoner euro. Skadeförsäkringens ansvarsskuld var vid utgången av perioden 117 (1.1.2009; 99) miljoner euro. Åtaganden utanför balansräkningen ökade från årsskiftet med 88 miljoner euro och uppgick till 617 (31.12.2008; 529) miljoner euro. Ökningen berodde främst på en tillväxt av outnyttjade kreditarrangemang (lånelöften) och höjda likviditetslimiter med lokalbankerna. Koncernens eget kapital uppgick till 396 (31.12.2008; 317) miljoner euro vid periodens utgång. Fonden för verkligt värde i koncernen uppgick till -7,1 (31.12.2008; -36) miljoner euro och visar en förbättring om 35 miljoner euro från första kvartalet. Kapitaltäckning och solvens Bankkoncernens kapitaltäckning uppgick till 14,7 % jämfört med 13,7 % vid årsskiftet. Primärkapitalrelationen uppgick till 9,2 (31.12.2008; 9,3) %. Kapitaltäckningen beräknad enligt Basel 2-reglerna förbättrades genom att Aktia Bank i mars sålde ut Aktia Livförsäkring ur bankkoncernen till moderbolaget Aktia Abp, samt tack vare det positiva resultatet under första halvåret och högre värderingar för finansiella tillgångar vilka medförde en förbättring i fonden för verkligt värde. Bankkoncernens kapitaltäckning håller god nivå och når kapitaltäckningsmålen samt överskrider klart myndighetskraven. Livförsäkringsbolagets verksamhetskapital uppgick till 65,6 miljoner euro och solvens till 11,2 (31.12.2008; 8,5) %. Aktierisken inom placeringsportföljen minskade ytterligare. Skadeförsäkringsbolagets verksamhetskapital var 17,7 miljoner euro och uppvisade en solvens på 78,9 % (risktäckningskapacitet). Kapitaltäckningen för konglomeratet uppgick till 144,2 (31.12.2008; 135,2) %. Minimikravet är 100 % enligt lagen om tillsyn över finans- och försäkringskonglomerat. Rating Aktia Bank Abp:s kreditvärdering hos det internationella kreditvärderingsinstitutet Moody´s Investors Service har bekräftats för kortfristig upplåning i bästa klass, P-1 (oförändrad). Kreditvärdigheten för långfristig upplåning är A1 (oförändrad) och för finansiell styrka C (oförändrad), alla med stabila utsikter. De av dotterbolaget Aktia Hypoteksbank Abp emitterade masskuldebrevslånen med säkerhet i fastighet har från och med 25 maj 2009 kreditvärdigheten Aa1 (tidigare Aaa) av Moody´s Investors Service. Värderingar av finansiella tillgångar Värdeförändringar som redovisas via fonden för verkligt värde Värdenedgång i räntebärande värdepapper där emittenten inte konstaterats betalningsoförmögen och värdenedgång i aktier och andelar som inte anses bestående eller betydande rapporteras i fonden för verkligt värde som med beaktande av kassflödessäkringen för koncernen uppgick till -7,1 miljoner euro efter latent skatt jämfört med -36,4 miljoner euro per 31.12 2008. Kassaflödessäkringen som utgörs av marknadsvärdet för räntederivatavtal som anskaffats i syfte att skydda bankverksamhetens räntenetto uppgick till 18,2 (31.12.2008; 12,4) miljoner euro. I fonden för verkligt värde per 30.6.2009 hänfördes 27,3 miljoner euro till den negativa värderingsdifferensen i räntebärande värdepapper inklusive fondandelar i räntefonder som i huvudsak berodde på fortsatt dålig likviditet och investerarnas höga avkastningskrav som följd av den allmänna osäkerheten som råder på finansieringsmarknaden. De negativa värdeförändringarna i räntebärande värdepapper realiseras inte förutsatt att emittenten inte mister sin betalningsförmåga eller värdepappret realiseras före dess förfall. Specifikation av fonden för verkligt värde -------------------------------------------------------------------------------- | Mn euro | 30.6.2009 | 31.12.2008 | Förändring | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier och andelar | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | | Bankverksamheten | 2,3 | -1,5 | 3,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | | Livförsäkringsverksa | -0,2 | -2,9 | 2,7 | | | mheten | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | | Skadeförsäkringsverks | -0,1 | - | -0,1 | | | amheten | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Direkta räntebärande värdepapper | -------------------------------------------------------------------------------- | | Bankverksamheten | -16,3 | -26,2 | 9,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | | Livförsäkringsverksa | -9,2 | -18,2 | 9,0 | | | mheten | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | | Skadeförsäkringsverks | -1,8 | - | -1,8 | | | amheten | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflödessäkring | 18,2 | 12,4 | 5,8 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Fonden för verkligt | -7,1 | -36,4 | 29,3 | | värde | | | | | totalt | | | | -------------------------------------------------------------------------------- Värdeförändringar som redovisas via resultatet Nedskrivningarna för perioden uppgick till 20,7 (31.12.2008: 39,2) miljoner euro som följd av betydande eller bestående värdenedgång i aktier och aktiefonder samt i räntebärande värdepapper där emitentten konstaterats betalningsoförmögen. Av de sammanlagda nedskrivningarna hänförs 20,3 miljoner euro till livförsäkringsbolaget. Av nedskrivningarna hänförde sig 6,9 miljoner euro till aktier och andelar inom livförsäkringsbolagets placeringar och 13,8 miljoner euro till räntebärande värdepapper efter att redovisningsprinciperna ytterligare preciserats. Preciseringen av principerna gällde främst bedömningen av värdepapper med efterställd förmånsrätt. Nedskrivningar av finansiella tillgångar -------------------------------------------------------------------------------- | Mn euro | 1-6 2009 | 1-12 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntebärande värdepapper | | | -------------------------------------------------------------------------------- | | Bankverksamheten | 0,4 | 3,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | | Livförsäkringsverksamheten | 13,4 | 5,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | | Skadeförsäkringsverksamheten | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier och andelar | -------------------------------------------------------------------------------- | | Bankverksamheten | - | 1,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | | Livförsäkringsverksamheten | 6,9 | 29,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | | Skadeförsäkringsverksamheten | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 20,7 | 39,2 | -------------------------------------------------------------------------------- Nedskrivningar av kredit- och garantifordringar Nedskrivningar baserade på individuell prövning av kredit- och garantifordringar uppgick i resultatet till -17,8 miljoner euro. Återföringarna från tidigare års förluster uppgick till 0,2 miljoner euro varför kostnadseffekten för periodens resultat blev -17,5 miljoner euro. Av de totala nedskrivningarna utgör företagskrediterna -16,9 miljoner euro varav -10 miljoner euro hänför sig till en stor kundhelhet vars verksamhetsförutsättningar avsevärt försämrats som följd av likviditetsproblem och vikande marknad. Som säkerhet har finansiären dotterbolags aktier och företags inteckningar. Kundhelheten är Aktias största kreditexponering utan säkerhet i fastigheter, börsaktier eller garantier av finansiella institut. Nedskrivningar av hushållskrediter uppgick till 0,9 miljoner euro varav 0,5 miljoner euro utgörs av konsumtionskrediter utan säkerhet. Förutom individuella nedskrivningar görs även gruppvisa nedskrivningar för hushåll och mindre företag beaktande konjunkturläget då det framkommit objektiva belägg att det föreligger osäkerhet i anslutning till återbetalning av fordringarna i underliggande kreditportföljer. Den gruppvisa nedskrivningen för hushåll och mindre företag är oförändrad och uppgår vid periodens slut till 7,4 miljoner euro. Segmentöversikt Aktia Abp:s nya indelning av rörelsesegment har från och med 1.1.2009 förändrats så att segmenten Kontorsrörelse och Affärsbank & treasury sammanslagits till segment Bankverksamhet. De övriga rörelsesegmenten är Kapitalförvaltning, Livförsäkring, Skadeförsäkring och Övrigt. Segmentet Övrigt inkluderar koncernförvaltningen, vissa administrativa funktioner och avkastningen på eget kapital. Jämförelsesiffror för 2008 gällande den nya segmentindelningen har publicerats 8.4.2009. Bankverksamhet Bankverksamhetens rörelseresultat förbättrades under första halvåret till 23,8 (19,0) miljoner euro. Rörelseresultatet för april-juni var 11,7 (10,4) miljoner euro. Rörelseintäkterna uppgick till 93,7 (67,8) miljoner euro. Förbättringen hänförs närmast till räntenettot, som ökade till 68,9 (46,2) miljoner euro. Nedgången av de korta marknadsräntorna har haft en positiv inverkan på räntenettot via lägre återfinansieringskostnader, skyddande derivatinstrument och likviditetsportföljens fasträntebundna placeringar. Ökade riskpremier, s.k. spread, har möjliggjort bättre avkastning för de nya placeringarna i likviditetsportföljen, vilket bidragit positivt till räntenettot. Under april-juni förbättrades räntenettot ytterligare från första kvartalets goda nivå. Provisionsnettot minskade till 15,0 (16,0) miljoner euro. Under april-juni förbättrades provisionsnettot något från första kvartalet. Rörelsekostnaderna ökade till 52,3 (48,7) miljoner euro. I kostnadsökningen ingår höjd avgift till insättningsgarantifonden samt högre hyror i och med försäljningen av kontorsfastigheterna under 2008. Det ekonomiska läget har medfört kraftigt ökade kreditförluster särskilt gällande företagskunder. Bankverksamhetens tillväxt kommer närmast från privatkunder. Försäljningsaktiveteten stöds av Aktia Dialog-konceptet där man kartlägger kundernas behov och presenterar Aktias hela serviceutbud. Kontorens utseende har även förenhetligats. Bankverksamhetens kundbas ökade med 4 400 privatkunder under första halvåret. Antalet Internetbanksavtal ökade med 4,2 % från årets början och uppgick till 112 429. Aktias utlåning till hushåll inkluderande de av Aktia förmedlade hypotekslånen ökade med 5,3 % till 3 523 (31.12.2008; 3 346) miljoner euro. De av Aktia förmedlade hypotekslånen uppgick till 1 237 (31.12.2008; 1 069) miljoner euro. Aktias marknadsandel för hushållens bostadslån uppgick till 4,2 %. Aktias sammanlagda utlåning till hushåll utgjorde 80,4 % av kreditstocken. Företagskrediternas andel av den totala kreditstocken minskade planenligt från 14,8 % vid årsskiftet till 14,0 % vid periodens utgång. Hushållens totala sparande uppgick till 2 972 (31.12.2008; 2 907) miljoner euro, varav hushållens depositioner utgjorde 2 380 (31.12.2008; 2 359) miljoner euro och hushållens fondsparande 592 (31.12.2008; 548) miljoner euro. Utflödet ur fonderna har avstannat och hushållens sparande visade en ökning på 2,2 % under första halvåret. Aktia Hypoteksbank Abp uppvisade fortsatt tillväxt. Den totala kreditstocken ökade med 16,3 % till 2 409 miljoner euro. Av tillväxten i kreditstocken förmedlades 51,4 % av Aktias kontor och 48,6 % av spar- och lokalandelsbankerna. I februari emitterade Aktia Hypoteksbank ett masskuldebrevslån om 125 miljoner euro med bostadslån som säkerhet och en lånetid om 3 år. Ett andra lån emitterades i juni och uppgick till 600 miljoner euro med rörlig ränta och en lånetid om 5 år. Fastighetsförmedlingens rörelseresultat utvecklades positivt och uppgick till 0,6 (-0,2) miljoner euro närmast tack vare kostnadsanpassningsåtgärderna och en något större aktivitet på marknaden under andra kvartalet. Kapitalförvaltning Rörelseresultatet för Aktias kapitalförvaltning sjönk under första halvåret till 0,1 (2,1) miljoner euro. Marknaden var något positivare under andra kvartalet. Aktia klarade sig relativt väl på marknaden. Periodens rörelseresultat inkluderar poster av engångskaraktär, närmast realiserade försäljningsförluster om ca 0,4 miljoner euro. För april-juni uppgick rörelseresultatet till 0,4 (1,1) miljoner euro. Kapitalförvaltningens satsning på privatbanksverksamhet och institutionella placerare har fortsatt. Aktia förvärvade i december 2008 Kaupthings kapitalförvaltningsverksamhet i Finland, nu Aktia Invest. Den förvärvade affärsverksamheten förstärkte Aktias serviceutbud och representerar ett kunnande som under de senaste åren varit uppskattat bland institutionella placerare i Finland. En ökad satsning på privatbanksverksamhet har påbörjats i Aktias kontorsnät. Rörelseintäkterna, d.v.s. intäkterna efter återföringar till koncernens övriga enheter och samarbetspartners, uppgick till 6,4 (7,3) miljoner euro. Verksamhetsomgivningen var utmanande under hela perioden. Rörelsekostnaderna ökade med 1,2 miljoner euro till 6,4 miljoner euro, varav personalkostnaderna utgjorde 3,6 miljoner euro. Kostnadsökningen beror på de större satsningarna för privatbanksverksamhet och institutionell placeringsverksamhet. De av Aktia förvaltade och förmedlade fondernas volym uppgick till 2 927 (31.12.2008; 2 490) miljoner euro. Aktias marknadsandel var 6,4 (31.12.2008; 6,0) % i slutet av perioden, då andelen förmedlade fonder räknas med. Den totala marknaden baserar sig på uppgifter från Finlands Fondförening r.f. De av Aktia, omfattande Asset Management och Aktia Invest, förvaltade tillgångarna ökade och uppgick till 5 083 (31.12.2008; 4 538) miljoner euro. Privatbankens kundtillgångar uppgick till 871 (31.12.2008; 738) miljoner euro. Privatbankens kundantal ökade med ca 4 % under perioden. Livförsäkring Livförsäkringsverksamhetens bidrag till koncernens rörelseresultat uppgick till 0,2 (3,7) miljoner euro. Bidraget till koncernens rörelseresultat för april-juni var -1,8 (1,1) miljoner euro. Rapportperioden liksom föregående års jämförelseperiod innehåller poster av engångsnatur som försvårar jämförelsen, dels nedskrivningar av placeringsportföljen, dels ändring av diskonteringsräntan på den räntebundna ansvarsskulden samt försäljningsvinster från fastighetsrealiseringar 2008. Premieinkomsten uppgick till 35,9 (48,2) miljoner euro. Nedgången i premieinkomsten kommer huvudsakligen från att försäljningen av större placeringsförsäkringar med engångspremie avtagit. Premievolymen från fondanknutna pensionsförsäkringar och riskförsäkringar ökade. Av premievolymen utgjorde fondanknutna försäkringar omkring 37 (44) %. Försäkringsersättningarna uppgick till 43,8 (37,7) miljoner euro. Försäkringsersättningarna steg främst på grund av återköp av spar- och placeringsförsäkringar samt ökade utbetalningar för pensioner och sjukersättningar. Driftskostnaderna uppgick till 6,6 (6,7) miljoner euro. Inom livförsäkringen har rationaliseringen av verksamheten och arbetet med att uppnå en ökad kostnadseffektivitet fortsatt. I driftskostnaderna ingår 0,8 (0,1) miljoner euro av koncernens förvaltningskostnader. Ökningen beror på förändring av allokeringsprinciper inom koncernen. Omkostnadsprocenten försämrades till 106,3 % jämfört med 104,1 % för motsvarande period året innan. Livförsäkringssegmentets försäljningsorganisation överfördes 1.3.2009 till Aktia Skadeförsäkring och samordningen av försäljningsdistributionen förväntas ge fortsatta kostnadsinbesparingar. Avkastningen av bolagets placeringar enligt marknadsvärde var 0,9 (-3,2) %. För att möjliggöra en trygg och långsiktig placeringsportfölj har riskerna i portföljen sänkts, främst genom fortsatt realisering av aktieportföljen. Placeringsverksamhetens nettointäkter påverkas negativt av resultatförda nedskrivningar om 20,3 miljoner euro. Ansvarsskulden uppgick till 768 (31.12.2008; 777) miljoner euro varav fondanknutna försäkringar utgjorde 169 (31.12.2008; 150) miljoner euro. Den räntebundna ansvarsskulden uppgick till 599 (628) miljoner euro. Diskonteringsräntan för vissa delar av ansvarsskulden höjdes och den genomsnittliga diskonteringsräntan för hela den räntebärande ansvarsskulden blev 3,6 %. Höjningen minskade på ansvarsskulden med 19,8 miljoner euro och påverkar periodens resultat positivt. Bolagets solvens uppgick till 11,2 % jämfört med 8,5 % vid årsskiftet. Skadeförsäkring Aktia Skadeförsäkring fusionerades med Aktia Abp 1.1.2009. Under år 2008 och tidigare år har bolaget tillämpat finska redovisningsprinciper (FAS). I samband med fusionen övergick bolaget i konsolideringssyfte till att följa redovisningsprinciper enligt IFRS. En ingående balans enligt IFRS har upprättats per 1.1.2009. I bolagets ingående balans enligt IFRS uppgick det egna kapitalet till 31,9 miljoner euro, den försäkringstekniska ansvarsskulden till 99,1 miljoner euro och den totala balansomslutningen till 155,3 miljoner euro. Skadeförsäkringsverksamhetens bidrag till koncernens rörelseresultat för halvåret uppgick till -2,8 miljoner euro. Under april-juni var bidraget till koncernens rörelseresultat 0,6 miljoner euro. Jämförelse för motsvarande period 2008 saknas. Premieinkomsten för Aktia Skadeförsäkring ökade med ca 5 % jämfört med motsvarande period ifjol. Ökningen överstiger klart den genomsnittliga marknadstillväxten och kommer både från privat- och företagskunder. Premieinkomsten före återförsäkrarnas andel uppgick till 44,0 miljoner euro. Periodens premieintäkter uppgick, efter återförsäkrarnas andel och förändring i premieansvar, till 29,3 miljoner euro. Ersättningskostnaderna uppgick till totalt 23,5 miljoner euro. Driftskostnaderna uppgick till totalt 9,9 miljoner euro och inkluderar kreditförluster på totalt 0,3 miljoner euro. I driftskostnaderna ingår även 0,7 miljoner euro av koncernens förvaltningskostnader. Totalkostnadsprocenten uppgick till 114 % jämfört med 122 % för det första kvartalet. Placeringsverksamhetens nettointäkter uppgick till 0,9 miljoner euro. Placeringsverksamhetens resultat belastas av realiserade nettoförsäljningsförluster på totalt -1,2 miljoner euro, till följd av en medveten sänkning av placeringsportföljens risknivå och utförsäljning av bolagets alla börsaktier under det första kvartalet. Av bolagets totala ansvarsskuld på 116,8 (1.1.2009; 99,1) miljoner euro utgjorde det egentliga ersättningsansvaret 84,5 (1.1.2009; 79,4) miljoner euro. Marknadsvärdet på bolagets placeringsportfölj uppgick till 139,0 (1.1.2009; 130,7) miljoner euro och bolagets risktäckningskapacitet uppgick till 78,9 %. Integrationen av Aktia Skadeförsäkrings distributionskanaler och Aktias kontorsnät syns som ökad kundaktivitet främst inom privatkundssektorn. Övrigt Rörelseresultatet för segmentet Övrigt uppgick till 2,8 (6,6) miljoner euro. Resultatet för jämförelseperioden 2008 innehåller poster av engångsnatur till ett belopp om 2,3 miljoner euro. Under 2008 avyttrades största delen av Aktias fastighetsinnehav varvid det realiserades försäljningsvinster. Resultatet försämrades även av minskade hyresintäkter och ökade hyreskostnader med en sammantagen effekt om -1,9 miljoner euro. Koncernens riskhantering Riskpositioner I bankverksamheten ingår kontorsrörelse inklusive finansieringsbolagsverksamheten, företagsbanken, treasury samt kapitalförvaltningsenheterna. Livförsäkringsverksamheten utgörs av Aktia Livförsäkring och skadeförsäkringsverksamheten av Aktia Skadeförsäkring. Risker i kreditgivningen inom bankverksamheten Ingen betydande förändring har skett i kreditportföljens struktur under första halvåret. Krediterna för bostadsändamål ökade med 7,9 % till 4 354 miljoner euro vilket utgör 74,8 (31.12.2008; 74,4) % av den totala kreditstocken. Hypotekskrediterna för bostadsändamål uppgick till 2 288 (31.12.2008; 1 968) miljoner euro varav 1 113 miljoner euro förmedlats av spar- och lokalandelsbanker. Totalt ökade hushållskrediternas andel av den totala kreditstocken till 80,4 (31.12.2008; 80,0) %. Av hushållskrediterna har 86,5 % betryggande säkerhet enligt Basel 2. Företagskrediternas andel av den totala kreditstocken minskade planenligt från 14,8 % vid årsskiftet till 14,0 % vid periodens utgång. Utlåningen till allmänheten som sker mot objekt-säkerhet eller utan säkerhet inom ramen för finansieringsbolagen, Aktia Företagsfinans och Aktia Kort & Finans, uppgick till 78,8 (31.12.2008; 63,8) miljoner euro vilket utgör 1,4 % av den totala utlåningen. Kreditstockens sektorfördelning -------------------------------------------------------------------------------- | Mn euro | 30.6.2009 | 31.12.2008 | Förändring | Andel, % | -------------------------------------------------------------------------------- | Företag | 814 | 804 | 10 | 14,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Bostadssamfund | 260 | 220 | 40 | 4,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Offentliga | 12 | 12 | 0 | 0,2 | | samfund | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Icke | 52 | 47 | 5 | 0,9 | | vinstsyftande | | | | | | samfund | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Hushåll | 4 682 | 4 343 | 338 | 80,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 5 820 | 5 426 | 394 | 100,0 | -------------------------------------------------------------------------------- De krediter vars betalningar är 1-30 dagar försenade ökade under perioden från 3,40 % till 4,09 % av kreditstocken inklusive garantiåtaganden utanför balansräkningen. Krediterna vars betalningar är 31-90 dagar försenade ökade från 0,87 % till 0,95 % och uppgick till ca 56 miljoner euro. De över 90 dagar förfallna krediterna, inklusive fordringar för indrivning, uppgick till ca 44 miljoner euro vilket motsvarar 0,74 (31.12.2008; 0,48) % av hela kreditstocken jämte bankgarantier. Oskötta krediter fördelade enligt dröjsmålets längd i dagar (mn euro) -------------------------------------------------------------------------------- | Dagar | 30.6.2009 | % av stocken | 31.12.2008 | % av stocken | -------------------------------------------------------------------------------- | 1-30 | 240,8 | 4,09 | 186,6 | 3,53 | -------------------------------------------------------------------------------- | varav | 131,6 | 2,23 | 110,3 | 2,01 | | hushåll | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | 31-90 | 55,6 | 0,95 | 47,8 | 0,87 | -------------------------------------------------------------------------------- | varav | 47,1 | 0,8 | 34,5 | 0,63 | | hushåll | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | 91- | 43,6 | 0,74 | 26,2 | 0,48 | -------------------------------------------------------------------------------- | varav | 22,1 | 0,37 | 16,1 | 0,29 | | hushåll | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- Koncernens finansierings- och likviditetsrisker samt försäkringstekniska risker inom skadeförsäkringsverksamheten Inom bankverksamheten definieras finansierings- och likviditetsrisken som tillgången på återfinansiering samt differenser i maturiteten mellan tillgångar och skulder. Finansierings- och likviditetsriskerna hanteras på legal bolagsnivå och det finns inga finansieringsförbindelser mellan bankkoncernen och försäkringsbolagen. Målsättningen inom bankkoncernen är att med befintlig likviditet täcka ett års återfinansieringsbehov. Trots stor osäkerhet på de finansiella marknaderna var likviditetsläget bra och målsättningen uppnåddes. Inom livförsäkringsverksamheten definieras likviditetsrisken som tillgången på finansiering för utbetalning av ersättningar, sparsummor och återköp samt pensioner. Likviditetsbehovet sköts till största delen med kassainflöde och en till det varierande behovet anpassad portfölj av placeringscertifikat medan oförutsedda större behov av likvida medel hanteras med den likvida portföljen av masskuldebrev och aktier. Den försäkringstekniska risken inom skadeförsäkringsverksamheten utgörs av premievolymens tillräcklighet i förhållande till ersättningskostnaderna. Eftersom ersättningskostnaderna beror på antalet inträffade skador och storleken på dessa, kan detta förorsaka stora fluktuationer i skadeförsäkringens likviditet och resultat. För att minska den försäkringstekniska volatiliteten har Aktia Skadeförsäkring tecknat ett återförsäkringskydd, som både täcker upp enskilda storskador och skyddar mot oväntat många skador i ett mittsegment gällande skadestorleken. Återförsäkringsskyddet minskar också bolagets likviditetsrisk, där likviditetsbehovet i övrigt hanteras via kassainflöde plus en anpassad portfölj av bankdepositioner, placeringscertifikat och statsobligationer. Motpartsrisker Motpartsrisker inom koncernfinans likviditetsförvaltningsverksamhet Likviditetsportföljen för bankverksamheten som handhas av koncernfinans uppgick 30.6.2009 till 2 425 (31.12.2008; 2 290) miljoner euro. De motpartsrisker som uppstår i samband likviditetsförvaltningen och ingående av derivatkontrakt hanteras genom krav på högklassig extern rating (minst ratingklass A3 av Moody´s eller motsvarande), konservativ allokering och aktivt val av placeringstillgångar samt regler för maximal exponering per motpart och tillgångsslag. Av de finansiella tillgångar som kan säljas utgjorde 52 (31.12.2008; 49) % placeringar i masskuldebrev med säkerhet (covered bonds), 36 (31.12.2008; 45) % placeringar i banker, 10 (31.12.2008; 3) % placeringar i statsgaranterade masskuldebrevslån samt ca 2 (31.12.2008; 3) % placeringar i offentlig sektor och företag. Av de finansiella tillgångarna uppfyllde 1,3 % inte de interna ratingkraven medan åtta värdepapper med ett marknadsvärde om sammanlagt 32 miljoner euro inte längre var belåningsbara i centralbanken. Under perioden realiserades 0,4 miljoner euro i nedskrivningar som följd av att emittenten konstaterats vara betalningsoförmögen. Ratingfördelning för bankverksamheten -------------------------------------------------------------------------------- | | 30.6.2009 | 31.12.2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aaa | 55,1 % | 49,4 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Aa1-Aa3 | 35,2 % | 42,3 % | -------------------------------------------------------------------------------- | A1-A3 | 8,3 % | 4,9 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Baa1-Baa3 | 0,5 % | 0,9 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Ba1-Ba3 | 0,2 % | 0,0 % | -------------------------------------------------------------------------------- | B1-B3 | 0,0 % | 0,0 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Caa1 eller sämre | 0,0 % | 0,0 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Utan rating | 0,7 % | 2,5 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 100,0 % | 100,0 % | -------------------------------------------------------------------------------- Motpartsrisker inom livförsäkringsverksamheten De direkta ränteplaceringarna i livförsäkringsbolagets placeringsverksamhet ökade som följd av fortsatt omallokering från främst aktier och uppgick vid slutet av perioden till 465 (449) miljoner euro. De motpartsrisker som uppstår i samband med livförsäkringsbolagets placeringsverksamhet hanteras genom krav på extern rating på minst ”Investment grade” (ratingklass Baa3 av Moody´s eller motsvarande) samt regler för maximal exponering per motpart och tillgångsslag. Vid slutet av perioden utgjorde av de direkta ränteplaceringarna 46 (31.12.2008; 48) % fordringar på den offentliga sektorn, 18 (31.12.2008; 20) % fordringar på företag och 36 (31.12.2008; 32) % fordringar på banker och masskuldebrev med säkerhet (covered bonds). Av de direkta ränteplaceringarna uppfyllde vid slutet av perioden 1,1 % inte de interna ratingkraven. Under perioden realiserades -13,4 miljoner euro i nedskrivningar som följd av att emittenterna konstaterats vara betalningsoförmögna varav -9,1 miljoner euro hänför sig till andra kvartalet efter att redovisningsprinciperna ytterligare preciserats. Ratingfördelning för livförsäkringsverksamheten -------------------------------------------------------------------------------- | | 30.6.2009 | 31.12.2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aaa | 54,9 % | 53,7 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Aa1-Aa3 | 15,2 % | 17,3 % | -------------------------------------------------------------------------------- | A1-A3 | 17,8 % | 14,8 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Baa1-Baa3 | 6,5 % | 5,7 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Ba1-Ba3 | 0,5 % | 0,8 % | -------------------------------------------------------------------------------- | B1-B3 | 0,6 % | 0,2 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Caa1 eller sämre | 0,4 % | 0,0 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Utan rating | 4,0 % | 7,6 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 100,0 % | 100,0 % | -------------------------------------------------------------------------------- Motpartsrisker inom skadeförsäkringsverksamheten Inom skadeförsäkringsverksamheten idkas konservativ placeringspolitik och vid slutet av perioden utgjorde av de direkta ränteplaceringarna 60 (31.12.2008; 80) % fordringar på den offentliga sektorn, 8 (31.12.2008; 4) % fordringar på företag och 33 % (31.12.2008; 16) fordringar på banker och masskuldebrev med säkerhet (covered bonds). Under andra kvartalet realiserades inte nedskrivningar som följd av att emittenterna skulle ha konstaterats vara betalningsoförmögna. Ratingfördelning för skadeförsäkrings- verksamheten -------------------------------------------------------------------------------- | | 30.6.2009 | 31.12.2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aaa | 53,3 % | 65 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Aa1-Aa3 | 21,5 % | 23 % | -------------------------------------------------------------------------------- | A1-A3 | 18,4 % | 10 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Baa1-Baa3 | 1,5 % | 0 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Ba1-Ba3 | 0,5 % | 0 % | -------------------------------------------------------------------------------- | B1-B3 | 0,0 % | 0 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Caa1 eller sämre | 0,0 % | 0 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Utan rating | 4,8 % | 1 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 100,0 % | 100 % | -------------------------------------------------------------------------------- Koncernen har ingen motpart vars totala exponering överstiger 10 % av finans- och försäkringskonglomeratets egna medel beräknat enligt myndighetsdirektiv. Marknadsrisker Såväl de finansiella tillgångarna inom bankverksamheten som placeringstillgångarna inom livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamheten är placerade i värdepapper med tillgång till marknadspriser på en aktiv marknad och värderas enligt officiell köpnotering. En betydande eller bestående nedgång från anskaffningsvärde jämfört med marknadsvärde redovisas i resultatet medan kursfluktuationer redovisas under fonden för verkligt värde efter avdrag för latent skatt. Momentan och strukturell ränterisk inom bankverksamheten Momentan ränterisk utgörs av värdeförändringar som följd av räntefluktuationer i finansiella tillgångar som kan säljas. Den under perioden bokförda nettoförändringen mot fonden för verkligt värde hänförlig till momentan ränterisk uppgick till +9,9 miljoner euro efter avdrag för latent skatt. Vid en räntehöjning med 1 %-enhet för de finansiella tillgångar som kan säljas skulle nettoförändringen i fonden för verkligt värde per 30.6.2009 uppgå till -26,9 (31.12.2008: -27,2) miljoner euro efter avdrag för latent skatt. Strukturell ränterisk uppstår som följd av obalans mellan räntebindningar och återprissättning för fordringar och skulder och påverkar räntenettot. För att minska volatiliten i räntenettot begränsas den strukturella ränterisken i första hand genom skyddande derivatinstrument. En 1 %-enhets parallellförskjutning i räntekurvan uppåt skulle minska bankverksamhetens räntenetto för de närmaste 12 månaderna med -0,9 (31.12.2008; -5,4) % då målsättningen för hantering av strukturell ränterisk är maximalt -6 %. För de närmaste 12-24 månaderna skulle bankverksamhetens räntenetto öka med 3,9 (31.12.2008; -6,0) % då målsättningen för hantering av strukturell ränterisk är maximalt -8 %. En 1 %-enhets parallellförskjutning i räntekurvan neråt skulle minska bankverksamhetens räntenetto för följande 12 månader med -2,9 (31.12.2008;+ 6,3) % då målsättningen för hantering av strukturell ränterisk är maximalt -6 %. För de närmaste 12-24 månaderna skulle bankverksamhetens räntenetto minska med -3,4 (31.12.2008; +7,9) % då målsättningen för hantering av strukturell ränterisk är maximalt -8 %. Övriga marknadsrisker inom bankverksamheten och moderbolaget I bankverksamheten inklusive moderbolaget idkas inte aktiehandel i tradingsyfte eller placeringar och ägande i fastigheter. Fastighetsinnehaven uppgick vid periodens slut till 3,5 (31.12.2008; 3,6) miljoner euro. De för verksamheten nödvändiga eller strategiska aktieplaceringarna uppgick till 24,5 (31.12.2008; 21,9) miljoner euro. Vid utgången av perioden uppgick fonden för verkligt värde hänförlig till ovan nämnda strategiska aktieplaceringar till 2,3 miljoner euro efter avdrag för latent skatt. Placeringsrisker inom livförsäkringsverksamheten Försäkringstagaren bär själv placeringsrisken för de placeringar som utgör täckning för fondförsäkringarna. Dessa placeringar värderas löpande till verkligt värde och värdeförändringarna bokförs mot ansvarsskulden för fondförsäkringar. Placeringsportföljen som utgör täckning av den räntebundna ansvarsskulden värderas löpande till marknadsvärde. Under rapporteringsperioden bokfördes resultatpåverkande nedskrivningar som hänförde sig till aktier och andelar för sammanlagt -6,9 miljoner euro varav 1,9 miljoner euro hänförde sig till andra kvartalet. Den under rapporteringsperioden bokförda nettoförändringen mot fonden för verkligt värde efter gjorda förvärvselimineringar uppgick till 0,2 miljoner euro efter avdrag för latent skatt. Då konjunkturläget gjort placeringsmarknaden ytterst svårbedömd har aktieriskerna ytterligare minskats och vid periodens utgång uppgick aktieinnehaven till 8 (31.2.2008; 39) miljoner euro. Den under rapporteringsperioden bokförda nettoförändringen mot fonden för verkligt värde för räntebärande värdepapper uppgick till -9,2 miljoner euro efter avdrag för latent skatt. Placeringsportföljens risker, såsom kredit-, ränte-, valuta-, aktie- och fastighetsrisker mäts och limiteras vid sidan av olika stressmodeller även med en VaR-modell (Value at Risk) utgående från maximal förlust under 12 månader med iakttagande av en sannolikhetsnivå om 97,5 % Allokeringen av innehavet i livförsäkringsbolagets placeringsortfölj -------------------------------------------------------------------------------- | Mn euro | 30.6.2009 | 30.6.2009 | 31.12.2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier | 8 | 1,3 % | 6 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränteplaceringar | 539 | 79,8 % | 69 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Penningmarknad | 48 | 7,0 % | 12 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Fastigheter | 41 | 6,1 % | 6 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Alternativa | 40 | 5,8 % | 7 % | -------------------------------------------------------------------------------- Placeringsrisker inom skadeförsäkringsverksamheten Placeringsportföljen som utgör täckning av den försäkringstekniska ansvarsskulden värderas löpande till marknadsvärde. I syfte att ytterligare sänka risknivån i placeringsportföljen realiserades samtliga noterade aktieinnehav under rapporteringsperioden. Under rapporteringsperioden bokfördes inga resultatpåverkande nedskrivningar som hänförde sig till aktier och andelar. Då konjunkturläget gjort placeringsmarknaden ytterst svårbedömd har man beslutat att tillsvidare inte ta aktierisk i skadeförsäkringsbolagets placeringsverksamhet. Allokeringen av innehavet i skadeförsäkringsbolagets placeringsportfölj -------------------------------------------------------------------------------- | Mn euro | 30.6.2009 | 30.6.2009 | 31.12.2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier | 0 | 0,0 % | 18 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränteplaceringar | 101 | 68,0 % | 51 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Penningmarknad | 16 | 10,9 % | 9 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Fastigheter | 29 | 19,5 % | 20 % | -------------------------------------------------------------------------------- | Alternativa | 3 | 1,7 % | 2 % | -------------------------------------------------------------------------------- Operativa risker Med operativa risker avses förlustrisker som uppstår som följd av oklara eller bristfälliga instruktioner, verksamhet som strider mot instruktionerna, otillförlitlig information, bristfälliga system eller personalens ageranden. Ifall en operativ risk realiseras kan det medföra såväl direkta som indirekta, ekonomiska eller sådana med företagsbilden förknippade skador som minskar bankens trovärdighet på marknaden. Under rapporteringsperioden har inga betydande incidenter registrerats. Personal Omräknat till heltidsresurser ökade koncernens personal under rapportperioden med 164 till 1 216. Det genomsnittliga antalet heltidsresurser för det första halvåret var 1 213 (992). Vid utgången av juni var heltidsresurser 234 i Aktia Skadeförsäkring Ab, som från och med 1.1.2009 ingår i Aktiakoncernen. Koncernstruktur Veritas ömsesidigt skadeförsäkringsbolags fusion med Aktia Abp verkställdes i enlighet med den av bolagens bolagsstämmor godkända fusionsplanen och registrerats i handelsregistret 1.1.2009. Bolaget fortsätter sin verksamhet i Aktiakoncernen under namnet Aktia Skadeförsäkring Ab. Finansinspektionen meddelade 28.4.2009 att de godkänner Aktia Bank Abp:s försäljning av sina aktier i Aktia Livförsäkring till koncernens moderbolag Aktia Abp. Transaktionen påverkade inte den operativa verksamheten i Aktia Livförsäkring. Transaktionspriset motsvarade livförsäkringsbolagets bokförda substansvärde 28.2.2009 på 45,5 miljoner euro. På koncernnivå elimineras effekten av transaktionen. Aktier och ägare Vid utgången av juni 2009 uppgick Aktia Abp:s inbetalda och i handelsregistret antecknade aktiekapital till 93 873 816 euro fördelat på 46 936 908 A-aktier och 20 050 850 R-aktier. Av fusionsvederlaget om 6 800 000 aktier har under rapportperioden 5 613 088 nya A-aktier registrerats på värdeandelskonton. Antalet ägare uppgick till 50 423 vid periodens utgång. Genomgången och registreringen av de återstående aktierna fortsätter. Aktia uppskattar att det slutliga aktionärsantalet kan uppgå till ca 70 000. Aktias eget innehav av aktier uppgick till 536 288 aktier, vilket utgör 0,8 % av det totala antalet aktier. Styrelsen har från extra bolagsstämman 21.12.2006 fullmakt att emittera högst 1 000 000 aktier för inrättande av aktiebaserade incentiv för nyckelpersoner i koncernen. Aktia Abp:s styrelse har 30.3.2009 med stöd av emissionsfullmakten genomfört en riktad aktieemission till namngivna personer i bolagets högsta operativa ledning. Vid emissionen utgavs 12 490 nya aktier, serie A, till ett teckningspris om 6,00 euro per aktie. De nya aktierna i Aktia Abp har registrerats i handelsregistret 29.5.2009. Beslut från ordinarie bolagsstämma Aktia Abp:s ordinarie bolagsstämma den 30 mars 2009 fastställde moderbolagets och koncernens bokslut samt beviljade förvaltningsrådet, styrelsen, verkställande direktören och dennes ställföreträdare ansvarsfrihet. Bolagsstämman beslöt i enlighet med styrelsens förslag att för räkenskapsperioden 1.1-31.12.2008 i dividend utdela 0,15 euro per aktie eller sammanlagt 10 046 290,20 euro. Bolagsstämman fastställde antalet medlemmar i förvaltningsrådet till trettiofem. Följande nio medlemmar av förvaltningsrådet, vilkas mandattid utgick vid bolagsstämman, omvaldes för en mandatperiod på tre år: Harriet Ahlnäs, rektor, diplomingenjör, Borgå Roger Broo, förvaltningsdirektör, kansliråd, politices magister, Åbo Christoffer Grönholm, kanslichef, politices doktor, Helsingfors Kari Kyttälä, vicehäradshövding, Nummi-Pusula Per Lindgård, lärare, Bromarv Henrik Rehnberg, jordbrukare, ingenjör, Sjundeå Henrik Sundbäck, rådgivare, agronomie- och forstmagister, Borgå Sture Söderholm, odontologie licentiat, Hangö Henry Wiklund, kammarråd, ekonomie magister, Helsingfors Till nya medlemmar av förvaltningsrådet valdes för en mandatperiod på tre år fram till utgången av ordinarie bolagsstämma 2012: Anna Bertills, ministerspecialmedarbetare, politices magister, Vörå/Helsingfors Gun Kapténs, kommundirektör, politices kandidat, Larsmo Bo Linde, ombudsman, diplomekonom, Vasa Till ny medlem av förvaltningsrådet valdes för en mandatperiod på två år fram till utgången av ordinarie bolagsstämma 2011: Bengt Sohlberg, landsbygdsföretagare, agrolog, Sjundeå Till ny medlem av förvaltningsrådet valdes för en mandatperiod på ett år fram till utgången av ordinarie bolagsstämma 2010: Jan-Erik Stenman, verkställande direktör, juris kandidat, Åbo Bolagsstämman fastställde antalet revisorer till en. Till revisor för den räkenskapsperiod som inletts den 1 januari 2009 omvaldes PricewaterhouseCoopers Ab med Jan Holmberg, CGR, som ansvarig revisor. Bolagsstämman godkände styrelsens förslag till beslut om emissionsfullmakter. Förslaget har publicerats på www.aktia.fi. Börsintroduktion Aktia Abp:s styrelse har beslutat att söka notering av Aktia Abp:s A- och R-aktier på NASDAQ OMX Helsingfors Ab:s börslista. Börsintroduktionen skulle äga rum inom september 2009. Avsikten med börsintroduktionen är att utveckla möjligheterna till handel med Aktias aktier, utvidga intresset för Aktia bland investerare, effektivera prisbildningen för Aktias aktie samt förbättra förutsättningarna att vid behov utveckla Aktias kapitalstruktur och stärka Aktias varumärke. Händelser efter rapportperiodens slut Aktia Skadeförsäkring Ab inleder samarbetsförhandlingar om effektiveringsåtgärder på grund av ekonomiska och produktionsmässiga orsaker samt om omorganisering av verksamheten. Målsättningen är att anpassa bolagets kostnadsstruktur till rådande marknadsläge samt att skapa förutsättningar för en stabil utveckling inom bolaget. Det totala inbesparingskravet är ca 2,5 miljoner euro på årsnivå. Detta innebär en uppskattad personalminskning på ca 40 personer. De planerade inbesparingarna uppnås genom effektivering av produktionssystem, koncerngemensamma synergier och minskade personalkostnader. Utsikter för återstoden av året Koncernens intäktsnivå bedöms att förbli på en stabil nivå under 2009. En bibehållen god kreditvärdighet och koncernens stärkta kapitalbas bedöms möjliggöra återfinansiering och moderat tillväxt även i nuvarande marknadssituation. Konjunkturläget medför ökade kreditförluster. Om finansoron fortsätter kan det leda till bestående värdesänkningar i enskilda placeringar, som nu bedöms vara av god kvalitet. Detta skulle påverka koncernens resultat negativt. Därtill kan högre avkastningskrav bland investerare leda till en generell prisnedgång för finansiella tillgångar, vilket skulle påverka Aktias kapitaltäckning negativt. Betydelsen av kostnadseffektivitet kommer ytterligare att öka i nuvarande konjunktur- och konkurrensläge. Nyckeltal och beräkningsgrunder till nyckeltal Nyckeltal -------------------------------------------------------------------------------- | | 1-6 | 1-3 | 1-12 | 1-9 | 1-6 | | | 2009 | 2009 | 2008 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie, euro | 0,26 | 0,11 | 0,09 | 0,47 | 0,37 | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital per aktie, euro | 5,51 | 4,83 | 4,85 | 4,28 | 4,55 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avkastning på eget kapital | 9,2 | 8,7 | 1,8 | 12,5 | 14,6 | | (ROE), % | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat/aktie exklusive | 0,70 | 0,02 | -0,22 | -0,79 | -0,54 | | resultatförd negativ goodwill | | | | | | | och inklusive fonden för | | | | | | | verkligt värde, euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % | 144,2 | 133,1 | 135,2 | 113,8 | 115,1 | | (konglomeratet) | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Genomsnittligt antal aktier, mn | 67,0 | 67,0 | 60,2 | 60,2 | 60,2 | | st. | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Antal aktier vid periodens | 67,0 | 67,0 | 60,2 | 60,2 | 60,2 | | utgång, mn st. | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Personal (heltidsresurser), | 1 213 | 1 204 | 1 010 | 1 001 | 992 | | genomsnittligt antal från | | | | | | | räkenskapsperiodens början | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Bankverksamhet (inkl. | | | | | | | Privatbanken) | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnads/intäktstal | 0,57 | 0,70 | 0,65 | 0,66 | 0,69 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Inlåning från allmänheten, mn | 3 080 | 3 088 | 3 098 | 3 072 | 3 069 | | euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Utlåning till allmänheten, mn | 5 820 | 5 592 | 5 426 | 5 287 | 5 082 | | euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % | 14,7 | 14,2 | 13,7 | 12,0 | 12,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärkapitalrelation, % | 9,2 | 9,0 | 9,3 | 9,9 | 10,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskvägda förbindelser, mn euro | 3 395 | 3 335 | 3 313 | 3 247 | 3 229 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalförvaltning | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Fondvolym, mn euro | 2 927 | 2 415 | 2 490* | 1 709 | 1 858 | -------------------------------------------------------------------------------- | Förvaltade och förmedlade | 5 083 | 4 515 | 4 538 | 3 586 | 3 722 | | tillgångar | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Livförsäkring | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Premieinkomst före | 36,0 | 20,6 | 91,4 | 65,1 | 48,2 | | återförsäkrarens andel, mn euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Omkostnadsprocent, % | 106,3 | 115,4 | 99,0 | 99,1 | 104,1 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Verksamhetskapital, mn euro | 65,6 | 40,0 | 50,4 | 52,9 | 82,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensgrad, % | 11,2 | 7,1 | 8,5 | 8,4 | 12,5 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Placeringar till verkligt | 813,1 | 774,8 | 804,6 | 879,0 | 921,8 | | värde, mn euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld för räntebundna | 599,1 | 614,5 | 627,6 | 654,9 | 655,8 | | försäkringar, mn euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld för | 168,6 | 146,5 | 149,6 | 171,9 | 191,7 | | fondförsäkringar, mn euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Skadeförsäkring | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Premieinkomst före | 44,0 | 28,8 | - | - | - | | återförsäkrarens andel, mn euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Premieintäkter, mn euro | 29,3 | 13,9 | - | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Driftskostnadsprocent, % | 26,1 | 28,9 | - | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Skadekvot, % | 88,2 | 93,5 | - | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalkostnadsprocent, % | 114,3 | 122,4 | - | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld före | 116,8 | 114,7 | - | - | - | | återförsäkrarens andel, mn euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Solvenskapital, mn euro | 46,9 | 48,0 | - | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensnivå av | 42,6 | 43,7 | - | - | - | | ansvarsskulden, % | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensprocent | 78,9 | 80,8 | - | - | - | | (risktäckningskapacitet), % | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- * inkluderar även Aktia Invests fondvolym fr.o.m. december 2008 Beräkningsgrunderna för nyckeltalen -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat/aktie, euro | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens vinst efter skatt hänförligt till aktieägare i Aktia Abp | | | | Emissionsjusterade antalet aktier i genomsnitt under räkenskapsperioden | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital/aktie, euro | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital hänförligt till aktieägare i Aktia Abp | | Antalet aktier vid räkenskapsperiodens utgång | -------------------------------------------------------------------------------- | Avkastning på eget kapital, (ROE), % | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens vinst (på årsbasis) x 100 | | Eget kapital i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % - finans- och försäkringskonglomeratet | -------------------------------------------------------------------------------- | Konglomeratets totala kapitalbas (eget kapital inklusive branschspecifika | | tillgångar och avdrag) x 100 | | Minimikrav för konglomeratets egna medel (kreditinstitut + | | försäkringsverksamhet) | | Konglomeratets kapitaltäckning regleras av kapitel 3 i lagen om tillsyn av | | finans- och försäkringskonglomerat samt därtill hörande | | förordning | -------------------------------------------------------------------------------- | Bankverksamhet | | Kostnads/intäktstal (K/I tal) | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa rörelsekostnader | | Summa rörelseintäkter | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskvägda förbindelser | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa tillgångar i balansräkningen jämte förbindelser utanför balansen | | inklusive derivat värderade och | | riskvägda enligt standardmetoden i Finansinspektionens standardsamling 4.3 | | | | Kapitalkravet för operativa risker har räknats och riskvägts enligt i | | Finansinspektionens standard 4.3i. | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalbasen (primärt eget kapital + supplementärt eget kapital) x 100 | | Riskvägda förbindelser | | Kapitalbasen räknas enligt Finansinspektionens standard 4.3a. | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärkapitalrelation % | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärt eget kapital x 100 | | Riskvägda förbindelser | -------------------------------------------------------------------------------- | Livförsäkring | | Omkostnads-% | -------------------------------------------------------------------------------- | (Driftskostnader + kostnader för ersättningshandläggning) x 100 | | Belastningsinkomst | | Belastningsinkomsten är enligt beräkningsgrunderna en post som är avsedd att | | täcka omkostnaderna. | | Driftskostnaderna innehåller inte återförsäkrarnas provisioner. I | | belastningsintäkterna ingår alla belastningsposter. | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensgrad, % | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvenskapital x 100 | | Försäkringsteknisk ansvarsskuld - utjämningsbelopp - 75 % av ansvarsskulden | | för fondförsäkringar | | Den försäkringstekniska ansvarsskulden uträknas efter avdrag av | | återförsäkrarnas andel. | -------------------------------------------------------------------------------- | Skadeförsäkring | | Skadekvot (exkl. diskontering av pensionsansvar), % | -------------------------------------------------------------------------------- | Ersättningar och skadehandläggningskostnader x 100 | | Premieintäkter | -------------------------------------------------------------------------------- | Driftskostnadsprocent, % | -------------------------------------------------------------------------------- | Driftskostnader, exkl. skadehandläggningskostnader x 100 | | Premieintäkter | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalkostnads-% | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskprocent + omkostnadsprocent | | Skadekvot + driftskostnadsprocent | | Skadeförsäkringens nyckeltal för skadekvot och driftskostnadsprocent har | | uträknats på basis av | | kostnader enligt funktion och kan således inte beräknas direkt ur | | koncernens/segmentets resultaträkning | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensnivå av ansvarsskulden, % | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvenskapital | | Försäkringsteknisk ansvarsskuld efter återförsäkrarnas andel - | | utjämningsbelopp | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvensprocent (risktäckningskapacitet), % | -------------------------------------------------------------------------------- | Solvenskapital | | Premieintäkter för senaste 12 månader | -------------------------------------------------------------------------------- Aktia Abp - Koncernens bokslut Koncernens resultaträkning -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | 1-6 2009 | 1-6 2008 | Förändri | 1-12 2008 | | | | | ng | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Räntenetto | 71,9 | 49,1 | 46,4 % | 101,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividender | 0,6 | 1,3 | -55,0 % | 1,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsintäkter | 27,6 | 25,7 | 7,3 % | 48,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionskostnader | -7,0 | -3,3 | 110,3 % | -7,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsnetto | 20,6 | 22,4 | -8,1 % | 41,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Livförsäkringsnetto | 7,0 | 11,2 | -36,8 % | -33,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skadeförsäkringsnetto | 7,4 | - | N/A | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettoresultat från finansiella | 5,3 | 2,9 | 86,0 % | -3,4 | | transaktioner | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från | 0,2 | 1,6 | -85,4 % | 6,0 | | förvaltningsfastigheter | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelseintäkter | 1,8 | 3,9 | -53,4 % | 15,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa rörelseintäkter | 114,9 | 92,4 | 24,4 % | 127,2 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Personalkostnader | -39,2 | -32,7 | 19,8 % | -60,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga administrationskostnader | -22,3 | -19,5 | 14,5 % | -38,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultatförd negativ goodwill | 0,1 | - | N/A | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivningar av materiella och | -3,5 | -2,8 | 23,2 % | -5,7 | | immateriella tillgångar | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelsekostnader | -10,6 | -8,2 | 29,7 % | -16,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa rörelsekostnader | -75,4 | -63,2 | 19,4 % | -120,9 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivningar och återförda | -0,2 | 0,8 | -129,4 % | 0,7 | | nedskrivningar av materiella | | | | | | och immateriella tillgångar | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivningar av krediter och | -17,8 | 0,0 | N/A | -0,7 | | övriga åtaganden | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel av intresseföretagens | 0,6 | -0,1 | -848,0 % | 0,2 | | resultat | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelseresultat | 22,0 | 29,9 | -26,3 % | 6,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skatter | -5,5 | -7,0 | -21,4 % | -0,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens vinst | 16,5 | 22,8 | -27,8 % | 5,8 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Hänförligt till: | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieägare i Aktia Abp | 17,3 | 22,2 | -21,9 % | 5,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoriteten | -0,8 | 0,6 | -231,0 % | 0,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa | 16,5 | 22,8 | -27,8 % | 5,8 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie hänförlig | 0,26 | 0,37 | | 0,09 | | till aktieägare i Aktia Abp, | | | | | | euro | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie efter | 0,26 | 0,37 | | 0,09 | | utspädning, euro | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- Koncernens totalresultat -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | 1-6 2009 | 1-6 2008 | Förändri | 1-12 2008 | | | | | ng | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens vinst | 16,5 | 22,8 | -27,8 % | 5,8 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Övrigt totalresultat efter | | | | | | skatt: | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Förändring i värdering till | 19,9 | -53,3 | -137,4 % | -57,7 | | verkligt värde för finansiella | | | | | | tillgångar som kan säljas | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Förändring i värdering till | 5,8 | -1,8 | -429,4 % | 13,6 | | verkligt värde för | | | | | | kassaflödessäkring | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Överfört till resultaträkningen | 3,7 | 0,0 | N/A | 25,4 | | för finansiella tillgångar som | | | | | | kan säljas | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Överfört till resultaträkningen | - | - | N/A | -0,3 | | för kassaflödessäkring | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens totalresultat | 45,9 | -32,1 | -242,7 % | -13,1 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Totalresultat hänförligt till: | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieägare i Aktia Abp | 46,6 | -32,6 | -243,0 % | -13,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoriteten | -0,7 | 0,5 | -264,9 % | 0,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa | 45,9 | -32,1 | -242,7 % | -13,1 | -------------------------------------------------------------------------------- Koncernens balansräkning -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | 30.6.200 | 31.12.20 | Förändri | 30.6.2008 | | | 9 | 08 | ng | | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillgångar | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kontanta medel | 288,7 | 506,3 | -43,0 % | 242,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Finansiella tillgångar som | 25,5 | 19,5 | 30,9 % | 27,4 | | redovisas till verkligt värde | | | | | | via resultaträkningen | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntebärande värdepapper | 3 039,5 | 2 808,5 | 8,2 % | 2 466,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier och andelar | 204,8 | 228,9 | -10,5 % | 400,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Finansiella tillgångar som kan | 3 244,2 | 3 037,3 | 6,8 % | 2 867,5 | | säljas | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Finansiella värdepapper som | 30,9 | 35,9 | -13,9 % | 45,8 | | innehas till förfall | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Derivatinstrument | 198,7 | 137,0 | 45,0 % | 68,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Utlåning till kreditinstitut | 119,2 | 100,5 | 18,6 % | 86,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Utlåning till allmänheten och | 5 820,0 | 5 425,7 | 7,3 % | 5 082,5 | | offentliga samfund | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Lån och andra fordringar | 5 939,3 | 5 526,2 | 7,5 % | 5 168,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Placeringar för fondanknuten | 168,1 | 148,1 | 13,5 % | 191,3 | | ansvarsskuld | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Placeringar i | 4,7 | 4,5 | 5,0 % | 4,2 | | ägarintresseföretag | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Immateriella tillgångar | 12,5 | 10,4 | 20,5 % | 8,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Materiella tillgångar | 36,4 | 9,8 | 272,8 % | 38,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Upplupna intäkter och | 67,2 | 79,1 | -15,1 % | 66,8 | | förutbetalda kostnader | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga tillgångar | 71,0 | 7,2 | 887,0 % | 27,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga tillgångar totalt | 138,1 | 86,3 | 60,0 % | 94,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inkomstskattefordringar | 3,7 | 2,4 | 55,5 % | 4,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Latenta skattefordringar | 13,7 | 15,6 | -12,1 % | 14,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skattefordringar | 17,4 | 18,0 | -3,1 % | 19,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillgångar som innehas till | 0,8 | 0,8 | 0,0 % | 6,8 | | försäljning | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa tillgångar | 10 105,4 | 9 540,1 | 5,9 % | 8 783,1 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Skulder | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Skulder till kreditinstitut | 1 597,9 | 1 916,9 | -16,6 % | 1 124,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skulder till allmänheten och | 3 079,9 | 3 098,3 | -0,6 % | 3 069,0 | | offentliga samfund | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Depositioner | 4 677,8 | 5 015,3 | -6,7 % | 4 193,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Finansiella skulder som | - | 4,6 | N/A | - | | redovisas till verkligt värde | | | | | | via resultaträkningen | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Derivatinstrument | 127,7 | 84,7 | 50,7 % | 75,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Emitterade skuldebrev | 2 568,7 | 2 118,7 | 21,2 % | 2 038,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Efterställda skulder | 243,8 | 246,9 | -1,2 % | 206,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga skulder till | 742,4 | 502,1 | 47,9 % | 742,7 | | kreditinstitut | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga skulder till allmänheten | 197,5 | 262,8 | -24,8 % | 153,2 | | och offentliga samfund | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga finansiella skulder | 3 752,5 | 3 130,5 | 19,9 % | 3 141,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld | 726,7 | 627,6 | 15,8 % | 655,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld för | 168,6 | 149,6 | 12,7 % | 191,7 | | fondförsäkringar | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Upplupna kostnader och | 68,8 | 81,2 | -15,2 % | 85,6 | | förutbetalda intäkter | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga skulder | 126,8 | 87,8 | 44,4 % | 111,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga skulder totalt | 195,6 | 169,0 | 15,8 % | 196,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avsättningar | 0,9 | 0,9 | -2,8 % | 1,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inkomstskatteskulder | 4,6 | 3,0 | 53,8 % | 5,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Latenta skatteskulder | 54,4 | 38,0 | 43,3 % | 33,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skatteskulder | 59,0 | 40,9 | 44,0 % | 39,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skulder för tillgångar som | 0,2 | 0,2 | 0,0 % | 0,3 | | innehas till försäljning | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa skulder | 9 709,0 | 9 223,3 | 5,3 % | 8 494,8 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Bundet eget kapital | 97,3 | 54,3 | 79,2 % | 21,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Fritt eget kapital | 268,9 | 237,5 | 13,2 % | 252,4 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieägarnas andel av eget | 366,1 | 291,8 | 25,5 % | 273,9 | | kapital | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoritetens andel av eget | 30,2 | 25,0 | 21,0 % | 14,3 | | kapital | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital | 396,3 | 316,8 | 25,1 % | 288,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa skulder och eget kapital | 10 105,4 | 9 540,1 | 5,9 % | 8 783,1 | -------------------------------------------------------------------------------- Koncernens kassaflödesanalys -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | 1-6 2009 | 1-6 2008 | 1-12 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från löpande verksamhet | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelseresultat | 22,0 | 29,9 | 6,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Justering för ej kassaflödespåverkande | 35,5 | 1,0 | 34,2 | | poster | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Betalda inkomstskatter | -7,8 | -12,7 | -16,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från löpande verksamhet före | 49,8 | 18,2 | 24,7 | | förändring i fordringar och skulder från | | | | | löpande verksamhet | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Ökning (-) eller minskning (+) av | -547,6 | -845,1 | -1 331,0 | | fordringar från löpande verksamhet | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ökning (+) eller minskning (-) av skulder | 296,2 | 865,5 | 1 515,0 | | från löpande verksamhet | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från löpande verksamhet totalt | -201,6 | 38,6 | 208,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från investeringsverksamhet | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Finansiella värdepapper som innehas till | 5,0 | - | 10,0 | | förfall | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Förvärv och försäljning av dotterbolag | -24,4 | -28,2 | -28,2 | | och intresseföretag *) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Investering och försäljning av materiella | -2,5 | 3,4 | 41,9 | | och immateriella tillgångar | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktia Hypoteksbank Abp:s emission till | 6,6 | 3,8 | 3,8 | | minoriteten | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från investeringsverksamhet | -15,3 | -21,0 | 27,5 | | totalt | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från finansieringsverksamhet | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Efterställda skulder | -2,4 | 15,5 | 55,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ökning av aktiekapital | 13,6 | 0,0 | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ökning i fonden för fritt eget kapital | 27,2 | 0,1 | 0,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Betalda dividender | -10,0 | -20,1 | -20,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från finansieringsverksamhet | 28,4 | -4,4 | 35,4 | | totalt | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Förändring i likvida medel | -188,5 | 13,2 | 271,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Likvida medel vid årets början | 512,4 | 240,8 | 240,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Likvida medel vid periodens slut | 323,9 | 253,9 | 512,4 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Likvida medel i kassaflödesanalysen | | | | | består av följande poster: | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassa | 9,2 | 9,3 | 10,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Försäkringsverksamheternas kassa och bank | 4,0 | 1,5 | 3,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Finlands Banks checkräkning | 275,5 | 232,0 | 492,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | På anfordran betalbara fordringar på | 35,2 | 11,1 | 6,0 | | kreditinstitut | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 323,9 | 253,9 | 512,4 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Justering för ej kassaflödespåverkande | | | | | poster består av: | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivningar av finansiella tillgångar | 20,7 | - | 39,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivningar av krediter och övriga | 17,5 | 0,0 | 0,7 | | åtaganden | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Förändring i verkligt värde | -6,1 | 0,0 | 2,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivning och nedskrivning av | 3,7 | 2,8 | 6,0 | | immateriella och materiella tillgångar | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel av intresseföretagens resultat | -0,3 | 0,1 | -0,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Realisationsvinster och -förluster från | -0,1 | -2,3 | -12,5 | | materiella och immateriella tillgångar | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultatförd negativ goodwill | 0,1 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga justeringar | 0,0 | 0,3 | -1,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 35,5 | 1,0 | 34,2 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | *) I beloppet för år 2008 ingår | | | | | tilläggsköpeskillingen för förvärvet av | | | | | Aktia Livförsäkring Ab | | | | -------------------------------------------------------------------------------- Förändring av koncernens eget kapital -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | Aktie | Övrig | Fond | Fond | Balan | Aktie | Minori | Totalt | | | kapit | t | för | för | serad | ägarn | tetens | eget | | | al | bunde | verkl | fritt | e | as | andel | kapita | | | | t | igt | eget | vinst | andel | av | l | | | | eget | värde | kapit | medel | av | eget | | | | | kapit | | al | | eget | kapita | | | | | al | | | | kapit | l | | | | | | | | | al | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 80,2 | 10,4 | -36,4 | 45,4 | 192,1 | 291,8 | 25,0 | 316,8 | | kapital | | | | | | | | | | 1.1.2009 | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieemiss | 13,6 | | | 27,2 | | 40,9 | | 40,9 | | ion | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Förvärv av | | | | | -3,2 | -3,2 | | -3,2 | | egna | | | | | | | | | | aktier | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividend | | | | | -10,0 | -10,0 | | -10,0 | | till | | | | | | | | | | aktieägare | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens | | | 29,4 | | 17,2 | 46,6 | -0,7 | 45,9 | | totalresul | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övrig | | 0,1 | | | | 0,1 | 6,0 | 6,1 | | förändring | | | | | | | | | | i eget | | | | | | | | | | kapital | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 93,9 | 10,5 | -7,0 | 72,7 | 196,1 | 366,1 | 30,2 | 396,3 | | kapital | | | | | | | | | | 30.6.2009 | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 80,2 | 10,0 | -18,0 | 45,3 | 207,0 | 324,5 | 14,5 | 339,0 | | kapital | | | | | | | | | | 1.1.2008 | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieemiss | 0,0 | | | | | 0,0 | | 0,0 | | ion | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Förvärv av | | | | | | 0,0 | | 0,0 | | egna | | | | | | | | | | aktier | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividend | | | | | -20,1 | -20,1 | | -20,1 | | till | | | | | | | | | | aktieägare | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens | | | -55,0 | | 22,4 | -32,6 | 0,5 | -32,1 | | totalresul | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övrig | | 4,0 | | 0,1 | -2,1 | 2,0 | -0,7 | 1,3 | | förändring | | | | | | | | | | i eget | | | | | | | | | | kapital | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 80,2 | 14,0 | -73,0 | 45,4 | 207,2 | 273,9 | 14,3 | 288,2 | | kapital | | | | | | | | | | 30.6.2008 | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- I anslutning till förvärvet av Veritas ömsesidigt skadeförsäkringsbolag 1.1.2009 erlades ett fusionsvederlag om 6 800 000 A-aktier till ett nominellt värde om 2,00 euro per aktie och till ett pris om 6,00 euro per aktie. Av vederlaget hänfördes 13,6 miljoner euro till aktiekapital och 27,2 miljoner euro till fonden för fritt eget kapital. Bolaget har fortsatt sin verksamhet i Aktiakoncernen under namnet Aktia Skadeförsäkring Ab. Styrelsen har från extra bolagsstämman 21.12.2006 fullmakt att i incentivsyfte emittera aktier till nyckelpersoner i koncernen. Med stöd av emissionsfullmakterna beslöt Aktia Abp:s styrelse 30.3.2009 om en riktad aktieemission till namngivna personer i bolagets högst operativa ledning. Vid emissionen utgavs 12 490 nya A-aktier till ett teckningspris om 6,00 euro per aktie och ett nominellt värde om 2,00 euro per aktie. Av vederlaget om 75 tusen euro hänfördes 25 tusen euro till aktiekapital och 50 tusen euro till fonden för fritt eget kapital. Koncernens utveckling per kvartal -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | Q2 | Q1 | Q4 | Q3 2008 | Q2 2008 | | | 2009 | 2009 | 2008 | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Räntenetto | 39,4 | 32,5 | 26,7 | 25,2 | 25,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividender | 0,5 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 1,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsnetto | 11,0 | 9,5 | 9,3 | 9,4 | 11,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Livförsäkringsnetto | 1,7 | 5,4 | -42,9 | -2,0 | 5,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skadeförsäkringsnetto | 5,5 | 2,0 | - | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettoresultat från | 5,7 | -0,4 | -3,2 | -3,0 | 1,7 | | finansiella transaktioner | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från | 0,1 | 0,1 | 3,1 | 1,3 | 0,4 | | förvaltningsfastigheter | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelseintäkter | 1,0 | 0,8 | 8,0 | 3,0 | 2,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa rörelseintäkter | 65,0 | 50,0 | 1,0 | 33,9 | 47,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Personalkostnader | -18,9 | -20,3 | -15,2 | -12,7 | -16,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga | -11,6 | -10,7 | -10,1 | -8,8 | -10,2 | | administrationskostnader | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultatförd negativ goodwill | - | 0,1 | - | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivningar av materiella | -1,7 | -1,8 | -1,3 | -1,6 | -1,5 | | och immateriella tillgångar | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelsekostnader | -5,2 | -5,4 | -4,4 | -3,6 | -4,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa rörelsekostnader | -37,4 | -38,0 | -31,0 | -26,7 | -32,9 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivningar och återförda | -0,2 | 0,0 | -0,3 | 0,3 | 0,8 | | nedskrivningar av materiella | | | | | | | och immateriella tillgångar | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivningar av krediter | -16,2 | -1,6 | -0,4 | -0,3 | 0,0 | | och övriga åtaganden | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel av intresseföretagens | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,1 | | resultat | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelseresultat | 11,7 | 10,3 | -30,7 | 7,4 | 15,7 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- Noter till delårsrapporten Not 1 Grund för upprättande av delårsrapporter och väsentliga redovisningsprinciper Grund för upprättande av delårsrapport Aktia Abp:s koncernbokslut är upprättat i enlighet med de av EU godkända, internationella bokslutsstandarder (International Financial Reporting Standards, IFRS). Delårsrapporten för perioden 1.1- 30.6.2009 är uppgjord i enlighet med IAS 34 ”Delårsrapportering”. Delårsrapporten innehåller inte all information och noter som krävs vid ett årsbokslut, varför rapporten bör läsas gemensamt med koncernens årsbokslut per den 31.12.2008. Aktia Abp:s bokslut och delårsrapporter kan läsas från Aktias hemsidor www.aktia.fi Delårsrapporten för perioden 1.1-30.6.2009 har godkänts av styrelsen den 20 augusti 2009. Väsentliga redovisningsprinciper Vid upprättande av delårsrapporten har koncernen till väsentliga delar följt de redovisningsprinciper som tillämpades till årsbokslutet per 31.12.2008. Presentationen av resultaträkningen har förändrats så att försäkringsverksamheternas netto, vilket inkluderar försäkringspremieinkomster, nettointäkter från placeringsverksamhet, utbetalda försäkringsersättningar och förändring i ansvarsskuld, redovisas som ett netto bland rörelseintäkterna. Detta nettoresultat redovisas separat för Livförsäkringsverksamheten (Livförsäkringsnetto) och för Skadeförsäkringsverksamheten (Skadeförsäkringsnetto). Dotterbolagen Aktia Kort & Finans Ab, Aktia Företagsfinans Ab och Aktia Asset Management Oy Ab har vissa inlösningsklausuler och har i enlighet med IAS 32.25(a) flyttats om från minoritetsintresse till skuld per 31.12.2008. Under 2009 redovisas förändringen av denna skuld som personalkostnader. Enligt huvudregeln redovisas värdeförändringar i ränteplaceringar via fonden för verkligt värde och en nedskrivning via resultaträkningen görs ifall att emittentens ekonomiska ställning avsevärt försämrats. Redovisningsprinciperna har ytterligare preciserats gällande räntebärande värdepapper. Förutom fallissemang granskas räntebärande värdepapper individuellt för bedömning av nedskrivningsbehov ifall värdepapprets kurs fallit mer än 50 % och instrumentratingen fallit under investment grade (BB+, Ba1 eller lägre). Denna precisering av redovisningsprinciperna medförde en nedskrivning om 9,1 miljoner euro för andra kvartalet 2009. Nya redovisningsstandarder som gäller från och med 2009: IAS 1 Utformning av finansiella rapporter (omarbetad) Standarden har reviderats för att ge bättre information för analys och jämförelse av bolag. Koncernen redovisar från och med 1.1.2009 en resultaträkning samt ett totalresultat. Förändringen av koncernens eget kapital innehåller transaktioner med ägarna. IFRIC 13 Kundlojalitetsprogram Denna tolkning behandlar redovisningen av kundlojalitetsprogram. Koncernen har ett bonusprogram, Aktia Kortbonus. Detta bonusprogram har redan i bokföringen hanterats i enlighet med IFRIC 13 varför införandet av denna standard inte påverkar koncernens resultat eller finansiella ställning. Bonusskulden har för jämförelseåret 2008 ombokats från övriga skulder till resultatregleringar. Not 2 Segmenteringsrapportering Affärsområden Från och med 1.1.2009 är de rapporterande segmenten Bankverksamhet, Kapitalförvaltning, Livförsäkring, Skadeförsäkring och Övrigt. Jämförelsesiffror för 2008 gällande den nya segmentindelningen har publicerats 8.4.2009. Segmentet Bankverksamhet innehåller Aktia Bank Abp:s kontorsrörelse, företagsbank och treasury samt dotterbolagen Aktia Hypoteksbank Abp, Aktia Kort & Finans Ab, Aktia Företagsfinans Ab och fastighetsförmedlingsbolagen. Kapitalförvaltning innehåller Aktia Bank Abp:s privatbank i Helsingfors och dotterbolagen Aktia Fondbolag Ab och Aktia Asset Management Ab. Livförsäkring innehåller Aktia Livförsäkring Ab. Segmentet Skadeförsäkring omfattar Aktia Skadeförsäkring Ab. Övrigt innehåller koncernförvaltningen i Aktia Abp och vissa administrativa funktioner i Aktia Bank Abp som ej allokeras till de olika affärsområdena. I detta affärsområde ingår även Vasp-Invest Ab. Allokeringsprinciper Räntenettot i de olika segmenten, framför allt i Bankverksamhet, innehåller marginalerna på inlåningens och utlåningens volymer. In- och utlåningens referensräntor och den ränterisk som uppstår på grund av otakt i nyprissättningen överförs till treasury enligt koncernens interna prissättning. Treasury ansvarar för koncernens ränterisk, likviditet och balansskyddsåtgärder, till vilka ledningen givit fullmakt. De olika affärsområdena erhåller eller belastas med en internränta på basis av det genomsnittliga likviditetsöver- eller underskottet under perioden. Centrala stödfunktioners kostnader allokeras på affärsområdena enligt olika fördelningsnycklar. Aktia allokerar tillsvidare ej det egna kapitalet till de olika affärsområdena. Övrigt består av sådana poster i resultat- och balansräkningen som inte allokeras till de olika affärsområdena. Koncerninterna transaktioner mellan legala enheter elimineras och redovisas inom respektive affärsområde om de legala enheterna ligger i samma affärsområde. Koncerninterna transaktioner mellan legala enheter i olika segment ingår i elimineringar. Andelen av intresseföretagens resultat och minoritetens andel ingår i elimineringar. Koncernens segmentrapport -------------------------------------------------------------------------------- | Result | Bank- | Kapital-f | Livförs | Skade-f | Övrigt | Elimine | Koncern | | aträkn | verks | örvaltnin | äkring | örsäkri | | ringar | en | | ing | amhet | g | | ng | | | totalt | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | (mn | 1 | 1 | 1-6 | 1-6 | 1- | 1- | 1- | 1- | 1- | 1- | 1- | 1- | 1- | 1- | | euro) | - | - | 200 | 200 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | | | 6 | 6 | 9 | 8 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | | | 2 | 2 | | | 09 | 08 | 09 | 08 | 09 | 08 | 09 | 08 | 09 | 08 | | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | 9 | 8 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränten | 6 | 4 | 1,0 | 0,9 | | | | | 1, | 2, | 0, | -0 | 71 | 49 | | etto | 8 | 6 | | | | | | | 6 | 2 | 4 | ,2 | ,9 | ,1 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 9 | 2 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Divide | 0 | 0 | 0,0 | 0,1 | | | | | 1, | 2, | -1 | -1 | 0, | 1, | | nder | , | , | | | | | | | 8 | 3 | ,3 | ,3 | 6 | 3 | | | 1 | 2 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provis | 1 | 1 | 5,6 | 5,8 | | | | | 2, | 1, | -3 | -1 | 20 | 22 | | ionsne | 5 | 6 | | | | | | | 9 | 9 | ,0 | ,3 | ,6 | ,4 | | tto | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Livför | | | | | 11 | 36 | | | | | -4 | -2 | 7, | 11 | | säkrin | | | | | ,9 | ,0 | | | | | ,9 | 4, | 0 | ,2 | | gsnett | | | | | | | | | | | | 8 | | | | o | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Skadef | | | | | | | 6, | | | | 0, | | 7, | | | örsäkr | | | | | | | 7 | | | | 7 | | 4 | | | ingsne | | | | | | | | | | | | | | | | tto | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettor | 6 | 2 | -0, | 0,4 | -0 | | | | 0, | 0, | | | 5, | 2, | | esulta | , | , | 2 | | ,5 | | | | 0 | 0 | | | 3 | 9 | | t från | 0 | 4 | | | | | | | | | | | | | | finans | | | | | | | | | | | | | | | | iella | | | | | | | | | | | | | | | | transa | | | | | | | | | | | | | | | | ktione | | | | | | | | | | | | | | | | r | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettoi | 0 | 0 | | | | | | | 0, | 1, | 0, | 0, | 0, | 1, | | ntäkte | , | , | | | | | | | 3 | 7 | 0 | 0 | 2 | 6 | | r från | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | förval | | | | | | | | | | | | | | | | tnings | | | | | | | | | | | | | | | | fastig | | | | | | | | | | | | | | | | heter | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga | 3 | 2 | 0,1 | 0,1 | | | 0, | | 1, | 3, | -3 | -2 | 1, | 3, | | rörels | , | , | | | | | 0 | | 1 | 7 | ,0 | ,8 | 8 | 9 | | eintäk | 6 | 9 | | | | | | | | | | | | | | ter | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa | 9 | 6 | 6,4 | 7,3 | 11 | 36 | 6, | | 7, | 11 | -1 | -3 | 11 | 92 | | rörels | 3 | 7 | | | ,5 | ,0 | 7 | | 6 | ,8 | 1, | 0, | 4, | ,4 | | eintäk | , | , | | | | | | | | | 0 | 5 | 9 | | | ter | 7 | 8 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Person | - | - | -3, | -2, | -3 | -3 | -6 | | -8 | -7 | 0, | | -3 | -3 | | alkost | 1 | 1 | 6 | 9 | ,0 | ,7 | ,1 | | ,3 | ,1 | 0 | | 9, | 2, | | nader | 8 | 9 | | | | | | | | | | | 2 | 7 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 1 | 0 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga | - | - | -2, | -1, | -3 | -3 | -3 | | 9, | 6, | 5, | 4, | -2 | -1 | | admini | 2 | 2 | 0 | 8 | ,6 | ,0 | ,5 | | 1 | 0 | 7 | 3 | 2, | 9, | | strati | 8 | 5 | | | | | | | | | | | 3 | 5 | | onskos | , | , | | | | | | | | | | | | | | tnader | 1 | 0 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Result | | | | | | | | | | | 0, | | 0, | | | atförd | | | | | | | | | | | 1 | | 1 | | | negati | | | | | | | | | | | | | | | | v | | | | | | | | | | | | | | | | goodwi | | | | | | | | | | | | | | | | ll | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskri | - | - | -0, | -0, | -0 | -0 | -0 | | -0 | -0 | -0 | -0 | -3 | -2 | | vninga | 1 | 0 | 4 | 2 | ,2 | ,2 | ,3 | | ,9 | ,7 | ,5 | ,7 | ,5 | ,8 | | r av | , | , | | | | | | | | | | | | | | materi | 2 | 9 | | | | | | | | | | | | | | ella | | | | | | | | | | | | | | | | och | | | | | | | | | | | | | | | | immate | | | | | | | | | | | | | | | | riella | | | | | | | | | | | | | | | | tillgå | | | | | | | | | | | | | | | | ngar | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga | - | - | -0, | -0, | | | 0, | | -4 | -4 | -0 | 0, | -1 | -8 | | rörels | 4 | 3 | 4 | 3 | | | 1 | | ,8 | ,1 | ,7 | 0 | 0, | ,2 | | ekostn | , | , | | | | | | | | | | | 6 | | | ader | 9 | 8 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa | - | - | -6, | -5, | -6 | -7 | -9 | | -4 | -5 | 4, | 3, | -7 | -6 | | rörels | 5 | 4 | 4 | 2 | ,9 | ,0 | ,7 | | ,9 | ,9 | 7 | 6 | 5, | 3, | | ekostn | 2 | 8 | | | | | | | | | | | 4 | 2 | | ader | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 3 | 7 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskr | | | | | | | | | | 0, | -0 | | -0 | 0, | | ivning | | | | | | | | | | 8 | ,2 | | ,2 | 8 | | ar och | | | | | | | | | | | | | | | | återfö | | | | | | | | | | | | | | | | rda | | | | | | | | | | | | | | | | nedskr | | | | | | | | | | | | | | | | ivning | | | | | | | | | | | | | | | | ar av | | | | | | | | | | | | | | | | materi | | | | | | | | | | | | | | | | ella | | | | | | | | | | | | | | | | och | | | | | | | | | | | | | | | | immate | | | | | | | | | | | | | | | | riella | | | | | | | | | | | | | | | | tillgå | | | | | | | | | | | | | | | | ngar | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskr | - | 0 | | | | | -0 | | | | | | -1 | 0, | | ivning | 1 | , | | | | | ,3 | | | | | | 7, | 0 | | ar av | 7 | 0 | | | | | | | | | | | 8 | | | kredit | , | | | | | | | | | | | | | | | er och | 5 | | | | | | | | | | | | | | | övriga | | | | | | | | | | | | | | | | åtagan | | | | | | | | | | | | | | | | den | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel | | | | | | | | | | | 0, | -0 | 0, | -0 | | av | | | | | | | | | | | 6 | ,1 | 6 | ,1 | | intres | | | | | | | | | | | | | | | | seföre | | | | | | | | | | | | | | | | tagens | | | | | | | | | | | | | | | | result | | | | | | | | | | | | | | | | at | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörels | 2 | 1 | 0,1 | 2,1 | 4, | 29 | -3 | | 2, | 6, | -6 | -2 | 22 | 29 | | eresul | 3 | 9 | | | 6 | ,0 | ,2 | | 8 | 6 | ,0 | 6, | ,0 | ,9 | | tat | , | , | | | | | | | | | | 9 | | | | | 8 | 0 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Försäk | | | | | 0, | 3, | -2 | | | | | | | | | ringsv | | | | | 2 | 7 | ,8 | | | | | | | | | erksam | | | | | | | | | | | | | | | | hetern | | | | | | | | | | | | | | | | as | | | | | | | | | | | | | | | | bidrag | | | | | | | | | | | | | | | | till | | | | | | | | | | | | | | | | koncer | | | | | | | | | | | | | | | | nens | | | | | | | | | | | | | | | | rörels | | | | | | | | | | | | | | | | eresul | | | | | | | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Balans | Bank- | Kapital-f | Livförs | Skade-f | Övrigt | Elimine | Koncern | | räknin | verks | örvaltnin | äkring | örsäkri | | ringar | en | | g | amhet | g | | ng | | | totalt | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | (mn | 3 | 3 | 30. | 31. | 30 | 31 | 30 | 31 | 30 | 31 | 30 | 31 | 30 | 31 | | euro) | 0 | 1 | 6.2 | 12. | .6 | .1 | .6 | .1 | .6 | .1 | .6 | .1 | .6 | .1 | | | . | . | 009 | 200 | .2 | 2. | .2 | 2. | .2 | 2. | .2 | 2. | .2 | 2. | | | 6 | 1 | | 8 | 00 | 20 | 00 | 20 | 00 | 20 | 00 | 20 | 00 | 20 | | | . | 2 | | | 9 | 08 | 9 | 08 | 9 | 08 | 9 | 08 | 9 | 08 | | | 2 | . | | | | | | | | | | | | | | | 0 | 2 | | | | | | | | | | | | | | | 0 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | 9 | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | 8 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kontan | 2 | 5 | 0,1 | 0,1 | 5, | 13 | 7, | | | | -9 | -9 | 28 | 50 | | ta | 8 | 0 | | | 9 | ,4 | 9 | | | | ,7 | ,7 | 8, | 6, | | medel | 4 | 2 | | | | | | | | | | | 7 | 3 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 6 | 5 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Finans | 3 | 4 | | | 9, | 14 | 11 | | | | | | 25 | 19 | | iella | , | , | | | 9 | ,9 | ,7 | | | | | | ,5 | ,5 | | tillgå | 9 | 5 | | | | | | | | | | | | | | ngar | | | | | | | | | | | | | | | | som | | | | | | | | | | | | | | | | redovi | | | | | | | | | | | | | | | | sas | | | | | | | | | | | | | | | | till | | | | | | | | | | | | | | | | verkl | | | | | | | | | | | | | | | | igt | | | | | | | | | | | | | | | | värde | | | | | | | | | | | | | | | | via | | | | | | | | | | | | | | | | result | | | | | | | | | | | | | | | | aträkn | | | | | | | | | | | | | | | | ingen | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Finans | 2 | 2 | 6,3 | 13, | 65 | 64 | 10 | | 42 | 37 | -2 | -1 | 3 | 3 | | iella | 4 | 3 | | 2 | 3, | 8, | 1, | | ,2 | ,0 | 0, | 6, | 24 | 03 | | tillgå | 6 | 5 | | | 0 | 6 | 6 | | | | 1 | 4 | 4, | 7, | | ngar | 1 | 5 | | | | | | | | | | | 2 | 3 | | som | , | , | | | | | | | | | | | | | | kan | 2 | 0 | | | | | | | | | | | | | | säljas | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Lån | 5 | 5 | 23, | 17, | | | | | 0, | 0, | -5 | -1 | 5 | 5 | | och | 9 | 5 | 5 | 6 | | | | | 1 | 1 | 6, | 1, | 93 | 52 | | andra | 7 | 2 | | | | | | | | | 0 | 7 | 9, | 6, | | fordri | 1 | 0 | | | | | | | | | | | 3 | 2 | | ngar | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 6 | 2 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Placer | | | | | 16 | 14 | | | | | | | 16 | 14 | | ingar | | | | | 8, | 8, | | | | | | | 8, | 8, | | för | | | | | 1 | 1 | | | | | | | 1 | 1 | | fondan | | | | | | | | | | | | | | | | knuten | | | | | | | | | | | | | | | | ansvar | | | | | | | | | | | | | | | | sskuld | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga | 6 | 4 | 7,3 | 7,2 | 17 | 21 | 46 | | 81 | 12 | -3 | -3 | 43 | 30 | | tillgå | 1 | 6 | | | ,2 | ,5 | ,3 | | ,6 | 0, | 30 | 12 | 9, | 2, | | ngar | 7 | 5 | | | | | | | | 4 | ,3 | ,3 | 5 | 6 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 5 | 9 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa | 9 | 8 | 37, | 38, | 85 | 84 | 16 | | 12 | 15 | -4 | -3 | 10 | 9 | | tillgå | 3 | 8 | 2 | 1 | 4, | 6, | 7, | | 4, | 7, | 16 | 50 | 10 | 54 | | ngar | 3 | 4 | | | 0 | 6 | 4 | | 0 | 4 | ,1 | ,2 | 5, | 0, | | | 9 | 8 | | | | | | | | | | | 4 | 1 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 9 | 1 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Deposi | 4 | 4 | 144 | 130 | | | | | 2, | 1, | -1 | -1 | 4 | 5 | | tioner | 5 | 8 | ,3 | ,1 | | | | | 0 | 6 | 5, | 5, | 67 | 01 | | | 4 | 9 | | | | | | | | | 1 | 2 | 7, | 5, | | | 6 | 8 | | | | | | | | | | | 8 | 3 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 6 | 8 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Emitte | 2 | 2 | | | | | | | | | -1 | -1 | 2 | 2 | | rade | 5 | 1 | | | | | | | | | 9, | 5, | 56 | 11 | | skulde | 8 | 3 | | | | | | | | | 5 | 3 | 8, | 8, | | brev | 8 | 4 | | | | | | | | | | | 7 | 7 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 2 | 1 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvar | | | | | 76 | 77 | 11 | | | | 10 | | 89 | 77 | | sskuld | | | | | 7, | 7, | 6, | | | | ,8 | | 5, | 7, | | | | | | | 7 | 2 | 8 | | | | | | 3 | 2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga | 1 | 1 | 6,7 | 15, | 16 | 11 | 23 | | 29 | 22 | -1 | -1 | 1 | 1 | | skulde | 3 | 1 | | 9 | ,2 | ,1 | ,7 | | 5, | 8, | 52 | 17 | 56 | 31 | | r | 7 | 7 | | | | | | | 0 | 0 | ,6 | ,4 | 7, | 2, | | | 8 | 4 | | | | | | | | | | | 2 | 1 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 3 | 5 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa | 8 | 8 | 151 | 146 | 78 | 78 | 14 | | 29 | 22 | -1 | -1 | 9 | 9 | | skulde | 5 | 2 | ,0 | ,1 | 3, | 8, | 0, | | 6, | 9, | 76 | 48 | 70 | 22 | | r | 1 | 0 | | | 9 | 3 | 5 | | 9 | 6 | ,4 | ,0 | 9, | 3, | | | 3 | 7 | | | | | | | | | | | 0 | 3 | | | , | , | | | | | | | | | | | | | | | 1 | 4 | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- Not 3 Derivat och åtaganden utanför balansräkningen Derivatinstrument 30.6.2009, mn euro -------------------------------------------------------------------------------- | Skyddande derivatinstrument | Summa, | Tillgånga | Skulder, | | | nominellt | r, | verkligt | | | belopp | verkligt | värde | | | | värde | | -------------------------------------------------------------------------------- | Säkring av verkligt värde | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränterelaterade | 2 113,5 | 51,0 | 17,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 2 113,5 | 51,0 | 17,8 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Säkring av kassaflöde | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränterelaterade | 960,0 | 37,2 | 1,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 960,0 | 37,2 | 1,2 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Derivatinstrument värderade via | | | | | resultat av annan orsak | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränterelaterade *) | 7 037,1 | 104,9 | 103,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Valutarelaterade | 191,9 | 1,9 | 1,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktierelaterade **) | 120,3 | 3,3 | 3,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga derivatinstrument **) | 6,3 | 0,3 | 0,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 7 355,6 | 110,4 | 108,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Samtliga derivatinstrument | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränterelaterade | 10 110,6 | 193,2 | 122,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Valutarelaterade | 191,9 | 1,9 | 1,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktierelaterade | 120,3 | 3,3 | 3,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga derivatinstrument | 6,3 | 0,3 | 0,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 10 429,1 | 198,7 | 127,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | *) Bland ränterelaterade derivatinstrument ingår förmedlade ränteskydd till | | lokalbanker, vilka efter skyddsåtgärder back-to-back med tredje motpart | | uppgick till 6 730,6 miljoner euro. | -------------------------------------------------------------------------------- | **) Samtliga aktierelaterade och övriga derivatinstrument avser skydd av | | strukturerade produkter | -------------------------------------------------------------------------------- Derivatinstrument 30.6.2008, mn euro -------------------------------------------------------------------------------- | Skyddande derivatinstrument | Summa, | Tillgånga | Skulder, | | | nomin | r, | verkligt | | | ellt belopp | verkligt | värde | | | | värde | | -------------------------------------------------------------------------------- | Säkring av verkligt värde | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränterelaterade | 2 494,0 | 10,6 | 16,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 2 494,0 | 10,6 | 16,2 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Säkring av kassaflöde | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränterelaterade | 480,0 | 0,6 | 4,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 480,0 | 0,6 | 4,9 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Derivatinstrument värderade via | | | | | resultat av annan orsak | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränterelaterade *) | 6 512,3 | 51,2 | 48,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Valutarelaterade | 189,0 | 1,8 | 2,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktierelaterade **) | 163,2 | 2,6 | 2,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga derivatinstrument **) | 8,6 | 1,8 | 1,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 6 873,1 | 57,4 | 54,7 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Samtliga derivatinstrument | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ränterelaterade | 9 486,3 | 62,4 | 69,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Valutarelaterade | 189,0 | 1,8 | 2,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktierelaterade | 163,2 | 2,6 | 2,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga derivatinstrument | 8,6 | 1,8 | 1,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 9 847,1 | 68,6 | 75,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | *) Bland ränterelaterade derivatinstrument ingår förmedlade ränteskydd till | | lokalbanker, vilka efter skyddsåtgärder back-to-back med tredje motpart | | uppgick till 6 014,9 miljoner euro. | -------------------------------------------------------------------------------- | **) Samtliga aktierelaterade och övriga derivatinstrument avser skydd av | | strukturerade produkter | -------------------------------------------------------------------------------- Åtaganden utanför balansräkningen -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | 30.6.200 | 31.12.200 | | | 9 | 8 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Åtaganden för kunders räkning till förmån för tredje | | | | part | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Garantiansvar | 58,3 | 54,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga åtaganden till förmån för tredje part | 7,6 | 7,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Oåterkalleliga åtaganden till förmån för kunders | | | | räkning | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Outnyttjade kreditarrangemang | 538,7 | 454,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga oåterkalleliga åtaganden *) | 12,8 | 12,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Åtaganden utanför balansräkning | 617,4 | 528,8 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | *) Derivatens kreditmotvärde upptas inte i poster utanför balans då deras | | marknadsvärde ingår i balansräkningen. | -------------------------------------------------------------------------------- Not 4 Koncernens riskpositioner Koncernens kapitaltäckning och exponeringar för bankverksamheten -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | -------------------------------------------------------------------------------- | Sammandrag | | | | 30.6.20 | 31.12.20 | | | | | | 09 | 08 | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärt kapital | 312,9 | 309,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Supplementärt kapital | 185,1 | 143,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalbas | 498,0 | 452,4 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Riskvägt belopp för kredit- och motpartsrisker | 3 122,2 | 3 040,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskvägt belopp för marknadsrisker 1) | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskvägt belopp för operativa risker 2) | 272,7 | 272,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskvägda poster totalt | 3 394,8 | 3 313,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % | 14,7 | 13,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärkapitalrelation, % | 9,2 | 9,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Minimikapitalkrav | 271,6 | 265,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalbuffert (skillnad kapitalbas - minimikravet) | 226,4 | 187,3 | -------------------------------------------------------------------------------- 1) Inget kapitalkrav på grund av litet handelslager och då summan av nettovalutapositionerna är mindre än 2 % av kapitalbasen. 2) Kapitalkravet 15 % är räknat på definitionen bruttointäkter i medeltal under de tre senaste åren (145,4 mn euro) x riskviktskoefficienten 12,5. -------------------------------------------------------------------------------- | | | (mn euro) | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalbas | 30.6.2009 | 31.12.2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktiekapital | 163,0 | 163,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Fonder | 44,6 | 44,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoritetsandel | 30,2 | 24,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Balanserade vinstmedel | 70,7 | 93,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens vinst | 17,4 | 9,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | ./. dividendreservering | -5,0 | -0,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 320,8 | 334 ,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | ./. immateriella tillgångar | -8,0 | -8,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | ./. innehav i försäkringsbolag | - | -17,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärt kapital | 312,9 | 309,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Fond för verkligt värde | -16,3 | -47,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övrigt supplementärt kapital | 45,0 | 45,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskdebenturer | 156,4 | 163,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | ./. innehav i försäkringsbolag | - | -17,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Supplementärt kapital | 185,1 | 143,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Total kapitalbas | 498,0 | 452,4 | -------------------------------------------------------------------------------- Riskvägda förbindelser, kredit- och motpartsrisker -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | | | | Riskvägda | | | | | | förbindelser, Basel 2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Riskvikt | Balanstill | Utanför | Sammanlag | 30.6.2009 | 31.12.200 | | | gångar | balans | t | | 8 | -------------------------------------------------------------------------------- | 0 % | 974,6 | 26,0 | 1 000,5 | - | - | -------------------------------------------------------------------------------- | 10 % | 1 015,6 | - | 1 015,6 | 101,6 | 80,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | 20 % | 1 401,0 | 278,7 | 1 679,7 | 291,8 | 335,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | 35 % | 4 291,5 | 120,8 | 4 412,3 | 1 516,6 | 1 421,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | 50 % | 6,7 | 0,8 | 7,5 | 3,5 | 2,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | 75 % | 565,0 | 69,7 | 634,7 | 447,2 | 426,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | 100 % | 649,2 | 112,1 | 761,3 | 702,5 | 720,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | 150 % | 21,2 | 1,3 | 22,5 | 32,7 | 11,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 8 924,6 | 609,3 | 9 534,0 | 3 096,0 | 2 998,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Derivat *) | | 258,4 | 258,4 | 26,2 | 42,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 8 924,6 | 867,7 | 9 792,4 | 3 122,2 | 3 040,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | *) avser derivatavtalens kreditmotvärde | -------------------------------------------------------------------------------- Riskvägt belopp för operativa risker -------------------------------------------------------------------------------- | | Riskvägt belopp, | | | Basel 2 | -------------------------------------------------------------------------------- | År | 2006 | 2007 | 2008 | 30.6.200 | 31.12.200 | | | | | | 9 | 8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Bruttointäkter | 140,6 | 145,2 | 150,5 | | | -------------------------------------------------------------------------------- | - medeltal 3 år | | | 145,4 | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Indikator 15 % | | | 21,8 | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav för | | | 21,8 | 272,7 | 272,7 | | operativ risk | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- Konglomeratets kapitaltäckning -------------------------------------------------------------------------------- | | 30.6.2009 | 31.12.2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärt kapital i koncernen | 378,5 | 359,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Branschspecifika tillgångar | 178,2 | 161,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Immateriella tillgångar och specifika avdrag | -93,0 | -101,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga branschspecifika ej överförbara | - | - | | tillgångar | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Konglomeratets totala kapitalbas | 463,7 | 419,2 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Bankverksamhetens kapitalkrav | 273,8 | 266,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Försäkringsverksamheternas kapitalkrav | 47,9 | 43,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Minimibelopp för kapitalbasen | 321,6 | 310,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Konglomeratets kapitaltäckning | 142,1 | 109,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % | 144,2 | 135,2 | -------------------------------------------------------------------------------- Finans- och försäkringskonglomeratets kapitaltäckning är uppgjord enligt konsolideringsmetoden och baserar sig på gällande FICO-lagstiftning samt Finansinspektionens anvisningar. Not 5 Förvärvade verksamheter Fusionen med Veritas Skadeförsäkring verkställdes 1.1 2009 i enlighet med fastställd fusionsplan. varefter försäkringsverksamheten drivs i det av Aktia Abp till 100 ägda dotterbolaget Aktia Skadeförsäkring. Som fusionsvederlag har Aktia Abp emitterat 6 800 000 nya aktier i enlighet med ingånget fusionsavtal. Värderingen av de emitterade aktierna har gjorts på basen av vid årsskiftet gjorda affärer. Vid uppgörandet av förvärvsbalansen prövades förekomsten av kundrelaterade immateriella tillgångar. Veritas Skadeförsäkring hade vid fusionen en kundstock om 70 000. Varje kund bedömdes utgöra ett värde om 20 euro, varvid den förvärvade immateriella rättighten för kundstocken blev 1 400 000 euro, vilken avskrivs på två år. Övriga immateriella tillgångar bedömdes inte ha något värde i förvärvsbalansen. Nuvärdet av den försäkringstekniska ansvarsskulden har justerats enligt bedömning till verkligt värde i enlighet med reglerna i IFRS 4.32 och 4.31. Det i ansvarsskulden ingående utjämningsbeloppet har efter avdrag för latent skatt likaså enligt gällande IFRS regler förts till eget kapital. Eftersom nettotillgångarna enligt den preliminära förvärvsbalansen översteg det totala anskaffningsvärdet uppstod en preliminär negativ goodwill vid förvärvstillfället om 139 856,09 euro, vilken intäktsförts under första kvartalet 2009. Under första halvåret 2009 var Aktia Skadeförsäkring Ab:s totala rörelseintäkter 6,7 miljoner euro och periodens resultat efter skatt -2,3 miljoner euro. -------------------------------------------------------------------------------- | (mn euro) | | 1.1.2009 | | -------------------------------------------------------------------------------- | | Veritas | Justering för | Veritas | | | Skadeförsäkr | verkligt | Skadeförsäkrin | | | ing | värde | gs | | | | | förvärvsbalans | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillgångar | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassa och bank | 18,0 | | 18,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntebärande värdepapper | 75,8 | | 75,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier och andelar | 30,1 | 2,2 | 32,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Finansiella tillgångar som | 105,9 | 2,2 | 108,1 | | kan säljas | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Fastigheter | 11,1 | 15,1 | 26,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Immateriella tillgångar | 1,7 | 1,4 | 3,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Materiella tillgångar | 0,8 | | 0,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga tillgångar | 22,7 | | 22,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Latenta skattefordringar | 1,4 | | 1,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa tillgångar | 161,5 | 18,7 | 180,2 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Skulder | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Ansvarsskuld | 99,1 | 12,0 | 111,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga skulder | 13,9 | 0,7 | 14,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Latenta skatteskulder | 10,3 | 1,6 | 11,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Summa skulder | 123,4 | 14,2 | 137,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Nettotillgångar enligt IFRS | 38,1 | | 42,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Fusionsvederlag | | | 40,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktiverade | | | 1,6 | | anskaffningskostnader | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Anskaffningsvärde | | | 42,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | - varav har betalats med | | | 1,6 | | kontanta medel | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | - varav som fusionsvederlag erlagts 6 800 | | 40,8 | | 000 aktier à 6 euro i Aktia Abp | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Differens = negativ goodwill | | | 0,1 | -------------------------------------------------------------------------------- Helsingfors den 20 augusti 2009 AKTIA ABP Styrelsen Revisorns granskningsberättelse gällande översiktlig granskning av Aktia Abp:s delårsrapport för räkenskapsperioden 1.1. - 30.6.2009 Till Aktia Abp:s styrelse Inledning Vi har översiktligt granskat Aktia Abp:s balansräkning 30.6.2009, resultaträkning, kalkyl över förändringar i eget kapital och finansieringsanalys för den sexmånadersperiod som utgått nämnda dag samt sammandrag över väsentliga principer för upprättandet av bokslut och övriga upplysningar i noter. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av delårsrapporten och för att den ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU samt i enlighet med övriga i Finland ikraftvarande stadganden och bestämmelser gällande upprättande av delårsrapport. På basis av vår översiktliga granskning ger vi, på styrelsens begäran, vårt utlåtande om delårsrapporten. Omfattning av den översiktliga granskningen Den översiktliga granskningen har utförts i enlighet med standard 2410 om översiktlig granskning "Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets revisor”. En översiktlig granskning omfattar förfrågningar hos personer, som huvudsakligen är ansvariga för ekonomi och bokföring, samt analytiska och övriga översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en betydligt mindre omfattning än en revision som skall utföras enligt revisionsstandarderna och -rekommendationerna och det är följaktligen inte möjligt för oss att få bekräftat att vi får information över alla sådana betydelsefulla omständigheter, som eventuellt skulle bli identifierade vid en revision. Således avger vi inte en revisionsberättelse. Utlåtande På basis av vår översiktliga granskning har till vår kännedom inte framkommit omständigheter, som skulle ge oss anledning att tro att delårsrapporten inte ger riktiga och tillräckliga uppgifter om bolagets ekonomiska ställning 30.6.2009 och om resultatet av dess verksamhet samt kassaflöden under den sexmånadersperiod som utgått nämnda dag, i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU samt i enlighet med övriga i Finland ikraftvarande stadganden och bestämmelser som gäller upprättandet av delårsrapporter. Helsingfors den 20 augusti 2009 PricewaterhouseCoopers Oy CGR-samfund Jan Holmberg CGR AKTIA ABP För ytterligare information: Verkställande direktör Jussi Laitinen, tfn 010 247 6210 CFO Stefan Björkman, tfn 010 247 6595 Avsändare. Kommunikationschef Malin Pettersson, tfn 010 247 6369 Distribution: Nasdaq OMX Helsinki Centrala nyhetsmedia www.aktia.com Presskonferens i idag 20.8.2009 kl 12.00, Aktia Abp, Mannerheimvägen 14A 3 vån., Helsingfors |
|||
|