2016-04-14 10:45:01 CEST
2016-04-14 10:45:01 CEST
REGULATED INFORMATION
Norvestia - Pörssitiedote
VAPAAEHTOINEN LAADINTAPERIAATTEEN MUUTOS NORVESTIASSA
Helsinki, Suomi, 2016-04-14 10:45 CEST (GLOBE NEWSWIRE) --
Norvestia Oyj Pörssitiedote 14.4.2016 klo 11.45
VAPAAEHTOINEN LAADINTAPERIAATTEEN MUUTOS NORVESTIASSA
1. Vapaaehtoinen laadintaperiaatteen muutos Norvestiassa 1.1.2016 alkaen
Osakkuusyhtiösijoitusten arvostaminen käypään arvoon tulosvaikutteisesti
Norvestian hallitus on tehnyt päätöksen IAS 28 -standardin pääomasijoittajille
tarjoaman poikkeusmahdollisuuden soveltamisesta ja osakkuus- ja yhteisyritysten
arvostamisesta käypään arvoon tulosvaikutteisesti IAS 39 -standardin mukaisesti
Norvestian IFRS-konsernitilinpäätöksessä 1.1.2016 alkaen. Tämän seurauksena
kaikki Norvestian sijoitukset arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Yhtiö katsoo sijoitusten arvostamisen käypään arvoon antavan
merkityksellisempää informaatiota sijoitusten todellisesta arvosta ja kuvaavan
paremmin yhtiön liiketoimintaa, yhtiön tapaa tarkastella sijoituksiaan sekä
tehdä niitä koskevia päätöksiä.
Samassa yhteydessä aiemmin myytävissä oleviksi rahoitusvaroiksi luokitellut
sijoitukset listaamattomiin pääomarahastoihin uudelleenluokitellaan käypään
arvoon tulosvaikutteisesti arvostettaviksi rahoitusvaroiksi. Tällöin niiden
arvonmuutos kirjataan jatkossa suoraan tulokseen, ei enää laajaan
tuloslaskelmaan. Yhtiön näkemyksen mukaan sijoitusten luokittelu käypään arvoon
tulosvaikutteisesti arvostettaviksi kuvastaa sijoitusten luonnetta ja tuottojen
kertymistä paremmin, yhtiön liiketoiminta huomioiden.
Kyseessä on IAS 28 standardin mukainen vapaaehtoinen laadintaperiaatteen
muutos, joka edellyttää vertailutietojen esittämistä takautuvasti uusien
laadintaperiaatteiden mukaisesti, mukaan lukien tase ensimmäisen vertailukauden
alussa. Taseen ja tuloslaskelman esittämistapaa on samassa yhteydessä
selkeytetty alla kuvatun mukaisesti ja vertailukausien tiedot esitetty uusien
tase- ja tuloslaskelmakaavojen mukaisina.
Uusien laadintaperiaatteiden mukaisesti laaditut taseet ja tuloslaskelmat
tilikaudelta 2015 sekä osavuosikatsausjaksoilta, jotka päättyivät 31.3.2015,
30.6.2015 ja 30.9.2015, sekä vertailukauden avaava tase 1.1.2015 esitetään
alla.
Taseen ja tuloksen esitystavan selkeytys
Yhtiön taseen ja tuloslaskelman esitystapaa on samassa yhteydessä selkeytetty
kuvaamaan paremmin yhtiön liiketoimintaa. Taseessa Norvestian sijoitukset on
jaettu sijoitussalkkuun (pitkäaikaiset varat) ja kaupankäyntisalkkuun
(lyhytaikaiset varat). Sijoitukset on edelleen jaettu salkuissa luonteensa ja
riskiensä mukaisesti kuuteen eri luokkaan: kasvusijoitukset, sijoitukset
pääomarahastoihin, lainasaamiset kasvusijoituksista, sijoitukset listattuihin
osakkeisiin ja rahastoihin sekä korkosijoitukset.
Tuloslaskelmassa yhtiön tuotot esitetään sijoitustoiminnan tuottoina,
realisoituneet ja realisoitumattomat tuotot erikseen omilla riveillään. Koska
kaikki sijoitukset arvostetaan nyt käypään arvoon tulosvaikutteisesti, laajaan
tulokseen ei tule enää kirjattavaksi sijoitusten käyvän arvon muutosta.
2. Johdon käyttämä merkittävä harkinta konsernitilinpäätöstä laadittaessa
a. Käypien arvojen määritys
Yhtiön johto joutuu käyttämään harkintaansa määrittäessään sijoituskohteenaan
olevien listaamattomien yritysten käypiä arvoja. Harkinta liittyy sekä
sopivimman arvostusmenetelmän valitsemiseen että valituissa menetelmissä
käytettyjen muuttujien määrittämiseen. Arvonmääritysmenetelmät valitaan
sijoituskohtaisesti.
b. Venture capital organization –status
Norvestian johto on arvioinut Norvestian uuden strategian yhteydessä, että sen
tytäryhtiö Norvestia Industries Oy on IAS 28 –standardin tarkoittama
pääomasijoittaja, jolloin osakkuus- ja yhteisyrityksiin tehtyjen sijoitusten
arvostaminen käypään arvoon on mahdollista konsernitilinpäätöksessä. Norvestia
Industries Oy harjoittaa pääasiallisesti pääomasijoitustoimintaa sijoittamalla
listaamattomiin kehittyviin yrityksiin tarkoituksenaan edistää niiden
arvonnousua osallistumalla aktiivisesti yrityksen kehittämiseen, ja saada
tuotto pääasiassa kohdeyrityksen arvonnousun kautta keskipitkällä ja pitkällä
aikavälillä.
Norvestia luopuu kuukausittaisen substanssilaskelman julkistamisesta
Norvestia on julkistanut substanssilaskelman kuukausittain, mutta
laadintaperiaatteen muutoksesta johtuen substanssilaskelman julkistamisesta
luovutaan. Muutoksen myötä kvartaaleittain julkistettavan osavuosikatsauksen
osoittama konsernin oma pääoma vastaa yhtiön substanssiarvoa, mikä
havainnollistaa paremmin yhtiön liiketoimintaa ja sijoitusten todellista arvoa.
LASKENTATAVAN MUUTOKSEN VAIKUTUS ALKAVAAN TASEESEEN
vanha oikaisu oikaistu
1 000 € 1.1.2015 1.1.2015
Varat
PITKÄAIKAISET VARAT
Aineettomat hyödykkeet 5 5
Aineelliset hyödykkeet 15 15
Osuudet osakkuusyrityksissä 7 276 -7 276 0
Myytävissä olevat rahoitusvarat 4 560 -4 560 0
Sijoitussalkku
Kasvusijoitukset 0 11 884 11 884
Sijoitukset pääomarahastoihin 0 2 108 2 108
Lainasaamiset kasvusijoituksista 1 875 1 875
13 731 2 156 15 887
LYHYTAIKAISET VARAT
Kaupankäyntisalkku
Sijoitukset listattuihin osakkeisiin 65 415 65 415
Muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti 52 048 -52 048 0
kirjattavat rahoitusvarat
Rahastosijoitukset 0 29 695 29 695
Korkosijoitukset 0 22 353 22 353
Saamiset 2 997 2 997
Rahavarat 14 089 14 089
134 549 0 134 549
148 280 2 156 150 436
Oma pääoma ja velat
OMA PÄÄOMA
Osakepääoma 53 608 53 608
Ylikurssirahasto 6 896 6 896
Käyvän arvon rahasto 888 -888 0
Kertyneet voittovarat 80 079 1 825 81 904
Tilikauden tulos 5 399 787 6 186
146 870 1 724 148 594
LASKENNALLISET NETTOVEROVELAT 1 041 432 1 473
LYHYTAIKAISET VELAT 369 369
148 280 2 156 150 436
Kaikki konsernin sijoitukset luokitellaan 1.1.2016 alkaen käypään arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattaviksi rahoitusvaroiksi. Yllä olevat muutokset
johtuvat tästä laadintaperiaatteen muutoksesta sekä edellä kuvatusta taseen
esitystavan selkeytyksestä. Kasvusijoitusten arvonmuutokseen kohdistetaan
laskennallinen vero.
OIKAISTUT NELJÄNNEKSET VUODELTA 2015
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, OIKAISTU
1 000 € 1.1.-31.3.2015 1.4.-30.6.2015 1.1.-30.6.2015
Realisoituneet voitot ja 506 1 538 2 044
tappiot sijoituksista
Sijoitusten käyvän arvon 13 261 -4 305 8 956
muutokset, realisoitumattomat
Osingot 1 850 2 898 4 748
Korkotuotot 232 196 428
Sijoitustoiminnan tuotot 15 849 327 16 176
yhteensä
Henkilöstökulut -635 -229 -864
Poistot ja arvonalentumiset -2 -2 -4
Liiketoiminnan muut kulut -193 -235 -428
LIIKEVOITTO/-TAPPIO 15 019 -139 14 880
Rahoitustuotot ja -kulut 283 -103 180
TULOS ENNEN VEROJA 15 302 -242 15 060
Tuloverot* -2 605 642 -1 963
TILIKAUDEN TULOS 12 697 400 13 097
Tulos/osake, € 0,83 0,03 0,86
Erotus aiemmin raportoituun 0,02 0,13 0,15
tulokseen/osake
1.7.-30.9.2015 1.1.-30.9.2015 1.1.-31.12.2015
Realisoituneet voitot ja 2 695 4 739 1 847
tappiot sijoituksista
Sijoitusten käyvän arvon -6 288 2 668 22 659
muutokset, realisoitumattomat
Osingot 63 4 811 4 907
Korkotuotot 199 627 843
Sijoitustoiminnan tuotot -3 331 12 845 30 256
yhteensä
Henkilöstökulut -236 -1 100 -1 689
Poistot ja arvonalentumiset -2 -6 -9
Liiketoiminnan muut kulut -216 -644 -1 041
LIIKEVOITTO/-TAPPIO -3 785 11 095 27 517
Rahoitustuotot ja -kulut -70 110 157
TULOS ENNEN VEROJA -3 855 11 205 27 674
Tuloverot* 812 -1 151 -2 638
TILIKAUDEN TULOS -3 043 10 054 25 036
Tulos/osake, € -0,20 0,66 1,63
Erotus aiemmin raportoituun 0,09 0,24 0,84
tulokseen/osake
KONSERNIN TASE, OIKAISTU
1 000 € 31.3.2015 30.6.2015 30.9.2015 31.12.2015
Varat
PITKÄAIKAISET VARAT
Aineettomat hyödykkeet 3 3 2 2
Aineelliset hyödykkeet 14 19 17 17
Sijoitussalkku
Kasvusijoitukset 12 497 13 978 15 652 28 379
Sijoitukset 2 230 3 406 3 985 4 217
pääomarahastoihin
Lainasaamiset 1 875 1 875 1 660 1 660
kasvusijoituksista
16 619 19 281 21 316 34 275
LYHYTAIKAISET VARAT
Kaupankäyntisalkku
Sijoitukset listattuihin 82 245 65 773 62 210 74 762
osakkeisiin
Rahastosijoitukset 33 515 33 407 31,215 32 876
Korkosijoitukset 21 955 16 968 18,550 17 111
Saamiset 3 977 1 129 1 052 657
Rahavarat 12 324 25 466 24 987 15 263
154 016 142 743 138 014 140 669
170 635 162 024 159 330 174 944
Oma pääoma ja velat
OMA PÄÄOMA
Osakepääoma 53 608 53 608 53 608 53 608
Ylikurssirahasto 6 896 6 896 6 896 6 896
Kertyneet voittovarat 88 090 83 495 83 495 83 495
Tilikauden tulos 12 697 13 097 10 054 25 036
161 291 157 096 154 053 169 035
LASKENNALLISET NETTOVEROVELAT 4 179 3 531 2 713 4 067
LYHYTAIKAISET VELAT 5 165 1 397 2 564 1 842
170 635 162 024 159 330 174 944
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA, OIKAISTU
1 000 € 1.1.-31.3.2015 1.4.-30.6.2015 1.1.-30.6.2015
LIIKETOIMINNAN
RAHAVIRTA
Tulos ennen 15 302 -242 15 060
veroja
Oikaisut:
Realisoi -10 990 2 510 -8 480
tumattom
at
arvonno
usut
Muut liiketoimet, 2 38 40
joihin ei liity
maksutapahtumaa
Korkotuo -244 -196 -440
tot
Osinkotu -1 850 -2 898 -4 748
otot
2 220 -788 1 432
Käyttöpääoman
muutokset
Sijoitus -9 995 16 363 6 368
ten
muutos
Saamiste -980 2 848 1 868
n muutos
Lyhytaik 4 795 -3 768 1 027
aisten
velkoje
n muutos
-6 180 15 443 9 263
Saadut osingot 1 850 2 898 4 748
Saadut korot 244 196 440
Saadut ja 101 -5 96
maksetut
verot
LIIKETOIMINNAN -1 765 17 744 15 979
RAHAVIRTA
INVESTOINTIEN
RAHAVIRTA
Investoinnit - -7 -7
aineettomiin ja
aineellisiin
hyödykkeisiin
INVESTOINTIEN - -7 -7
RAHAVIRTA
RAHOITUKSEN
RAHAVIRTA
Maksetut - -4 595 -4 595
osingot
RAHOITUKSEN - -4 595 -4 595
RAHAVIRTA
RAHAVAROJEN -1 765 13 142 11 377
MUUTOS
Rahavarat 14 089 12 324 14 089
kauden alussa
Rahavarat 12 324 25 466 25 466
kauden
lopussa
1.7.-30.9.2015 1.1.-30.9.2015 1.1.-31.12.2015
LIIKETOIMINNAN
RAHAVIRTA
Tulos ennen -3 855 11 205 27 674
veroja
Oikaisut:
Realisoi 2 801 -5 679 -23 180
tumattom
at
arvonno
usut
Muut liiketoimet, 2 42 45
joihin ei liity
maksutapahtumaa
Korkotuo -200 -640 -855
tot
Osinkotu -63 -4 811 -4 907
otot
-1 315 117 -1 223
Käyttöpääoman
muutokset
Sijoitus -880 5 488 -2 746
ten
muutos
Saamiste 77 1 945 2 214
n muutos
Lyhytaik 1 168 2 195 1 472
aisten
velkoje
n muutos
365 9 628 940
Saadut osingot 63 4 811 4 907
Saadut korot 200 640 855
Saadut ja -7 89 83
maksetut
verot
LIIKETOIMINNAN -694 15 285 5 562
RAHAVIRTA
INVESTOINTIEN
RAHAVIRTA
Lainasaamiset 215 215 215
kasvusijoituk
sista
Investoinnit - -7 -8
aineettomiin ja
aineellisiin
hyödykkeisiin
INVESTOINTIEN 215 208 207
RAHAVIRTA
RAHOITUKSEN
RAHAVIRTA
Maksetut - -4 595 -4 595
osingot
RAHOITUKSEN - -4 595 -4 595
RAHAVIRTA
RAHAVAROJEN -479 10 898 1 174
MUUTOS
Rahavarat 25 466 14 089 14 089
kauden alussa
Rahavarat 24 987 24 987 15 263
kauden
lopussa
KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET, OIKAISTU
Ylikurssi- Kertyneet Tilikauden
1 000 € Osakepääoma rahasto voittovarat tulos Yhteensä
Oma pääoma 1.1.2015 53 608 6 896 81 904 6 186 148 594
Siirrot 6 186 -6 186 0
Tilikauden tulos 12 697 12 697
Oma pääoma 31.3.2015 53 608 6 896 88 090 12 697 161 291
Oma pääoma 1.1.2015 53 608 6 896 81 904 6 186 148 594
Siirrot 6 186 -6 186 0
Osingonjako -4 595 -4 595
Tilikauden tulos 13 097 13 097
Oma pääoma 30.6.2015 53 608 6 896 83 495 13 097 157 096
Oma pääoma 1.1.2015 53 608 6 896 81 904 6 186 148 594
Siirrot 6 186 -6 186 0
Osingonjako -4 595 -4 595
Tilikauden tulos 10 054 10 054
Oma pääoma 30.9.2015 53 608 6 896 83 495 10 054 154 053
Oma pääoma 1.1.2015 53 608 6 896 81 904 6 186 148 594
Siirrot 6 186 -6 186 0
Osingonjako -4 595 -4 595
Tilikauden tulos 25 036 25 036
Oma pääoma 53 608 6 896 83 495 25 036 169 035
31.12.2015
Norvestia julkistaa 20.4.2016 uusien laskentaperiaatteiden mukaisesti laaditun
osavuosikatsauksen kaudelta 1.1.-31.3.2016.
Norvestia Oyj
Juha Kasanen
toimitusjohtaja
puh. 09-6226 380
JAKELU
Nasdaq Helsinki
Keskeiset tiedotusvälineet
www.norvestia.fi
© 2024 Nasdaq, Inc. All Rights Reserved |