2012-04-04 14:00:07 CEST
2012-04-04 14:01:07 CEST
Solteq Oyj - Listalleottoesite
SOLTEQ OYJ:N LISTALLEOTTOESITE JULKISTETTU, UUSIEN OSAKKEIDEN OTTAMINEN KAUPANKÄYNNIN KOHTEEKSI
SOLTEQ OYJ PÖRSSITIEDOTE 4.4.2012 klo 15.00
Ei julkistettavaksi tai levitettäväksi Yhdysvalloissa, Kanadassa, Australiassa,
Hong Kongissa tai Japanissa, tai missään muussa valtiossa, jossa levittäminen
tai julkistaminen olisi lainvastaista.
Solteq Oyj julkaisee tänään listalleottoesitteen, joka liittyy yhtiön 20.3.2012
julkistetulla pörssitiedotteella julkistettuun ja toteutettuun suunnattuun
osakeantiin (”Osakeanti”). Finanssivalvonta on hyväksynyt listalleottoesitteen
tänään.
Esite on saatavilla 4.4.2012 lukien sähköisenä Yhtiön verkkosivuilta
Internet-osoitteesta www.solteq.com. Esite on myös saatavilla maksutta
paperimuotoisena Yhtiön pääkonttorista osoitteesta: Solteq Oyj, Eteläpuisto 2
C, 33200 Tampere, p. 020 14444, normaalina toimistoaikana ja NASDAQ OMX
Helsinki Oy:n palvelupisteestä, osoitteesta Fabianinkatu 14, 00130 Helsinki.
Solteq on laatinut esitteen ainoastaan hakeakseen Osakeannissa merkityt uudet
osakkeet julkisen kaupankäynnin kohteeksi. Esite ei ole tarjous tai
tarjouspyyntö merkitä tai ostaa yhtiön osakkeita Osakeannissa tai muutoin.
Osakeannissa merkityt uudet osakkeet, yhteensä 2.849.632 kappaletta, otetaan
kaupankäynnin kohteeksi Nasdaq OMX Helsinki Oy:ssä 5.4.2012 alkaen yhdessä
vanhojen osakkeiden kanssa. Finanssivalvonta on antanut suostumuksen julkaista
esite myöhemmin kuin kaksi pankkipäivää ennen kuin julkinen kaupankäynti
aloitetaan. Julkisen kaupankäynnin kohteena on siten 5.4.2012 alkaen yhtiön
koko osakemäärä, yhteensä 14.998.061 osaketta.
Listalleottoesite sisältää seuraavia aiemmin julkistamattomia
tilintarkastamattomia pro forma -tietoja.
Eräitä tilintarkastamattomia Solteq Oyj:n konsernitilinpäätöstietoja
Seuraavat tilintarkastamattomat pro forma -konsernitilinpäätöstiedot on
laadittu ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa kuvaamaan Aldata Solution
Finland Oy:n hankinnan vaikutuksia.
Solteq Oyj ilmoitti 20.3.2012 ostavansa Aldata Solution Finland Oy:n koko
osakekannan noin 8.300 tuhannella eurolla ja 22.3.2012 että kaupan
täytäntöönpano on tapahtunut tuona päivänä. Pro forma -oikaisut kuvaavat:
-- Aldata Solution Finland Oy:n hankintaa sekä
-- Solteq Oyj:n toteuttaman hankinnan rahoitusjärjestelyjä.
Esitetty tilintarkastamaton pro forma -konsernituloslaskelma ajalta
1.1.-31.12.2011 on laadittu siten kuin Aldata Solution Finland Oy:n hankinta ja
sen rahoitus olisivat tapahtuneet 1.1.2011. Tilintarkastamaton pro forma
-konsernitase on laadittu siten kuin nämä liiketoimet olisivat tapahtuneet
31.12.2011.
IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen - standardin mukaan liiketoimintojen
yhdistämisellä tarkoitetaan liiketoimea tai muuta tapahtumaa, jossa
hankkijaosapuoli saa määräysvallan yhdessä tai useammassa liiketoiminnassa.
Yhden yhdistyvän yhteisön on katsottu saaneen määräysvallan toisessa
yhdistyvässä yhteisössä silloin, kun se saa enemmän kuin puolet äänivallasta
toisessa yhteisössä. Pro forma -tietojen laadinnassa on sovellettu kyseistä
standardia ja Solteqin katsotaan olevan hankkijaosapuoli.
Aldata Solution Finland Oy:n hankinta on esitetty noudattaen
hankintamenetelmää. Pro forma -tiedoissa hankintahinta on alustavasti allokoitu
hankituille varoille ja veloille käypien arvojen perusteella. Lopullinen
Solteqin ja Aldata Solution Finland Oy:n yhdistämisen kirjanpitokäsittely
laaditaan IFRS:n mukaan määräysvallan siirtymisajankohdalle lopullisen
hankintahinnan ja Aldata Solution Finlandin yksilöitävissä olevien varojen ja
velkojen käypien arvojen perusteella.
Solteqin johto on laatinut pro forma -oikaisut perustuen saatavilla olevaan
tietoon sekä erilaisiin olettamiin, jotka johdon käsityksen mukaan ovat
perusteltuja. Pro forma -oikaisuja ja olettamia on selostettu pro forma
-liitetiedoissa. Pro forma -tietoihin sisällytetty muu informaatio on esitetty
lisätietojen antamiseksi analysointia varten.
Solteqin johto on laatinut tässä esitettävät tilintarkastamattomat pro forma
-konsernitiedot yksinomaan havainnollistamistarkoituksessa. Pro forma -tiedot
koskevat oletettua tilannetta, eivätkä siksi anna kuvaa siitä, millaisia
liiketoiminnan todellinen tulos tai taloudellinen asema olisivat olleet, mikäli
kuvatut järjestelyt olisivat todellisuudessa tapahtuneet yllä mainittuina
päivinä. Tulevaisuudessa tulokset saattavat oleellisesti poiketa jäljempänä
esitetyistä tilintarkastamattomista pro forma -konsernitiedoista, eivätkä ne
välttämättä kuvaa Solteqin taloudellista asemaa tai tulosta tulevaisuudessa.
Tilintarkastamattomissa pro forma -konsernitiedoissa ei ole miltään osin otettu
huomioon tulevia kuluja, veloituksia tai odotettuja kustannussäästöjä.
4.4.2012 julkistetussa Listalleottoesitteessä esitettyjä tilintarkastamattomia
pro forma -konsernitietoja tulee tarkastella yhdessä Listalleottoesitteessä
esitettyjen Solteq Oyj:n ja Aldata Solution Finland Oy:n historiallisten
tilinpäätöstietojen ja niiden liitetietojen sekä muiden Listalleottoesitteeseen
sisältyvien tietojen kanssa.
Pro Forma Solteq Aldata Aldata Aldata Hankin Rahoit Pro
Laaja Oyj Solution Solution Solution ta (5) us-jär forma
tuloslaske IFRS Finland Finland Finland Oy jestel yhteen
lma (1) Oy FAS Oy eliminoin- yt (6) sä
(tuhat EUR) (2) IFRS-oika nit (4)
isut (3)
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
LIIKEVAIHTO 27 144 13 344 -1 229 39 259
Liiketoimin 15 165 897 1 077
nan muut
tuotot
Materiaalit
ja
palvelut
Aineet -3 757 -2 377 587 -5 547
tarvikk
eet ja
tavarat
Ulkopuol -2 625 -2 181 -4 806
iset
palvelu
t
Työsuhde-et
uuksista
aiheutuvat
kulut
Palkat -11 -4 106 -15 637
530
Henkilös -1 985 -703 -2 688
ivukulut
,
eläkkee
t
Henkilös -650 -206 -856
ivukulut
, muut
Poistot -750 -230 96 -357 36 -1 206
Liiketoimin -4 408 -2 302 40 15 -483 -229 -7 367
nan muut
kulut
LIIKETULOS 1 453 1 239 135 -462 -840 704 2 230
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
Rahoitustuo
tot ja
-kulut
Muut 24 14 39
korko-
ja
rahoitu
stuotot
Korkokul -198 -39 -1 -142 -380
ut ja
muut
rahoitu
skulut
VOITTO/TAPP 1 280 1 214 134 -462 -840 563 1 889
IO ENNEN
SATUNNAISI
A ERIÄ
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
Satunnaiset 0 -1 270 1 270 0
tuotot ja
kulut
VOITTO 1 280 -56 1 404 -462 -840 563 1 889
ENNEN
TILINPÄÄTÖ
SSIIRTOJA
JA VEROJA
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
Laskennalli -383 -330 66 219 -146 -575
set verot
TILIKAUDEN 897 -56 1 074 -396 -621 417 1 314
TULOS
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
Muut laajan
tuloksen
erät:
Rahavirran 8 0 8
suojaukset
Rahavirran -2 0 -2
suojauksee
n liittyvät
verot
Tilikauden 6 0 6
laajan
tuloksen
erät
verojen
jälkeen
--------------------------------------------------------------------------------
TILIKAUDEN 903 -56 1 074 -396 -621 417 1 320
LAAJA
TULOS
--------------------------------------------------------------------------------
Pro Forma Solteq Aldata Aldata Aldata Hankin Rahoitu Pro
Tase Oyj Solutio Solution Solution ta (5) s-järje forma
(tuhat EUR) IFRS n Finland Oy Finland Oy stelyt yhtee
(1) Finland IFRS-oikai eliminoin- (6) nsä
Oy FAS sut (3) nit (4)
(2)
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
VASTAAVAA
PYSYVÄT
VASTAAVAT
Aineettomat
hyödykkeet
Aineetto 74 27 2 344 2 445
mat
oikeude
t
Liikearv 6 199 134 534 -668 6 127 12 326
o
Muut 1 707 0 168 -168 1 707
aineett
omat
hyödykk
eet
Aineelliset
hyödykkeet
Maa- ja 151 0 -151 0
vesialu
eet
Rakennuk 1 402 0 -1 402 0
set ja
rakenne
lmat
Koneet 689 96 57 843
ja
kalusto
Muut 21 26 47
aineell
iset
hyödykk
eet
Sijoitukset
Muut 524 0 524
osakkee
t ja
osuudet
Pysyvät 10 767 283 759 -835 8 471 -1 553 17 892
vastaavat
yhteensä
VAIHTUVAT
VASTAAVAT
Vaihto-omai
suus
Valmiit 0 110 110
tuottee
t
Saamiset
Myyntisa 4 183 1 496 5 679
amiset
Muut 72 4 76
saamise
t
Sisäiset 2 644 -2 644 0
saamise
t
Siirtosa 2 075 230 372 2 677
amiset
Rahat ja 277 0 750 -8 300 9 085 1 811
pankkisaam
iset
Vaihtuvat 6 607 4 484 0 -1 522 -8 300 9 085 10 353
vastaavat
yhteensä
VASTAAVAA 17 374 4 767 759 -2 358 171 7 532 28 245
YHTEENSÄ
--------------------------------------------------------------------------------
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Osakepää 1 009 400 -400 1 009
oma
Omat -834 0 -834
osakkee
t
Ylikurss 74 375 -375 74
irahasto
Suojausi -14 0 -14
nstrumen
ttien
rahasto
Muuntoer 0 0 0
o
Sijoitet 3 801 1 616 -1 616 2 985 6 785
un oman
pääoman
rahasto
Kertynee 1 909 -2 134 609 -463 1 724 677 2 322
t
voittov
arat
Oma pääoma 5 946 257 609 -463 -667 3 662 9 343
yhteensä
VIERAS
PÄÄOMA
Pitkäaikain
en
Rahoitus 1 950 0 33 2 772 4 755
velat
Lyhytaikain
en
Rahoitus 2 218 0 25 685 2 929
velat
Ostovela 1 438 696 2 133
t
Ennakot 0 0 0
(netto)
Sisäiset 0 1 894 -1 894 0
velat
Muut 1 039 333 1 372
velat
Laskenna 0 0 25 66 488 220 799
lliset
verovel
at
Siirtove 4 046 1 587 67 -67 350 193 6 176
lat
Varaukse 737 0 737
t
Vieras 11 429 4 510 150 -1 895 838 3 870 18 902
pääoma
yhteensä
VASTATTAVAA 17 374 4 767 759 -2 358 171 7 532 28 245
YHTEENSÄ
--------------------------------------------------------------------------------
Pro forma -liitetiedot:
(1) Tämä sarake kuvastaa Solteq Oyj:n konsernituloslaskelmaa ja - tasetta
ajalta 1.1.-31.12.2011 (tilintarkastettu), jotka on laadittu ja esitetty IFRS:n
mukaisesti.
(2) Tämä sarake kuvastaa Aldata Solution Finland Oy:n tuloslaskelmaa ja tasetta
ajalta 1.1.-31.12.2011(tilintarkastettu), jotka on laadittu ja esitetty FAS:n
mukaisesti.
(3) Tässä sarakkeessa on kuvattu muutokset, jotka liittyvät hankinnan kohteena
olevan Aldata Solution Finland Oy:n FAS:n mukaisten tietojen esittämiseen
IFRS-säännösten mukaisesti. Sarakkeeseen on myös huomioitu tuloslaskelmaerät
sillä olettamalla, että hankinta olisi tapahtunut 1.1.2011. Taseen osalta
hankinnan katsotaan tapahtuneen 31.12.2011.
Erillisyhtiössä kirjattu liikearvon poisto, 134 tuhatta euroa, peruutetaan.
Myönnetty konserniavustus, 1.270 tuhatta euroa, oikaistaan pois
tuloslaskelmasta ja sen sijaan se kirjataan edellisten tilikausien voittovaroja
vastaan. Sarakkeessa on huomioitu konserniavustuksen verovaikutus 330 tuhatta
euroa. Erillisyhtiössä tehdyt liikearvon poistot, 534 tuhatta euroa,
palautetaan taseeseen. IFRS-säännösten mukaisesti aktivoitava tuotekehitys, 168
tuhatta euroa, lisätään taseeseen. Erillisyhtiössä kyseiset
tuotekehityskustannukset on esitetty vuosikuluina. Tilikaudella 2011
erillisyhtiössä kirjatut tuotekehityskulut eivät täytä IFRS:n
aktivointikriteereitä. Rahoitusleasing esitetään poistoina sekä korkokuluina
oikaisemalla liiketoiminnan muita kuluja. Rahoitusleasinglaitteet, 57 tuhatta
euroa, aktivoidaan ja näitä vastaava pitkäaikainen velka, 33 tuhatta euroa, ja
lyhytaikainen velka, 25 tuhatta euroa, esitetään taseessa. IFRS:n mukaisesti
aktivoituihin tuotekehityskustannuksiin saadut avustukset, 67 tuhatta euroa,
esitetään siirtoveloissa. IFRS-oikaisujen verovaikutus on huomioitu.
(4) Tähän sarakkeeseen on huomioitu Yrityskaupan ulkopuolelle jäävät erät.
Lisäksi tässä sarakkeessa on eliminoitu myyvän konsernin sisäiset saamiset ja -
velat ja eliminointien jälkeinen nettopositio on esitetty taseen rahoissa ja
pankkisaamisissa. Yksittäisen ulkomaisen asiakkaan asiakassuhde on rajattu
hankinnan ulkopuolelle, joten siihen liittyvä liikevaihto 1.229 tuhatta euroa
ja kustannukset 1.092 tuhatta euroa on eliminoitu. Muuttuviin kustannuksiin on
puolestaan lisätty royaltit Aldata-konsernille, 505 tuhatta euroa. Yrityskaupan
ulkopuolelle rajattuihin aineettomiin oikeuksiin liittyvä myyntivoitto, 165
tuhatta euroa, on esitetty liiketoiminnan muissa tuotoissa. Näihin liittyvät
aktivoidut tuotekehityskustannukset, 168 tuhatta euroa, on eliminoitu. Samoin
on eliminoitu tuotekehityskustannuksia vastaava avustuskirjaus, 67 tuhatta
euroa. Edellä mainittujen erien osalta sarakkeeseen on huomioidu laskennallisen
veron positiivinen nettovaikutus, 66 tuhatta euroa. Liikearvo, 668 tuhatta
euroa, on eliminoitu koska liikearvo allokoidaan uudelleen hankintalaskelmassa.
Yrityskaupan yhteydessä Aldata Solution Finland Oy:n palveluksessa olevista 77
henkilöstä kolme henkilöä siirtyy Aldata Solution Oyj:n konsernin palvelukseen,
jonka jälkeen Aldata Solution Finland Oy:n palveluksessa työskentelee 74
henkilöä. Pro Forma -laskelman henkilöstökuluista ei ole eliminoitu Aldata
Solution Oyj:n konsernin palvelukseen siirtyvien kolmen henkilön osuutta, sillä
kyseinen erä on merkitykseltään vähäinen.
Aldata Solution Finland Oy:n sisäiset saamiset ja velat
Saamiset Saamiset saman konsernin yhtiöiltä
Tuhatta euroa
--------------------------------------------------
Myyntisaamiset 312
--------------------------------------------------
Lainasaamiset 2 332
--------------------------------------------------
Muut saamiset 0
--------------------------------------------------
Siirtosaamiset 0
--------------------------------------------------
Yhteensä 2 644
--------------------------------------------------
Sisäiset saamiset on kokonaisuudessaan eliminoitu.
Velat Velat saman konsernin yhtiöille
Tuhatta euroa
----------------------------------------------
Ostovelat 945
----------------------------------------------
Muut velat 915
----------------------------------------------
Siirtovelat 34
----------------------------------------------
Yhteensä 1 894
----------------------------------------------
Sisäiset velat on kokonaisuudessaan eliminoitu.
(5) Tämä sarake kuvastaa Aldata Solution Finland Oy:n hankintaa ja
havainnollistamistarkoituksessa 31.12.2011 tilanteesta laadittua
hankintamenolaskelmaa. Hankintameno on noin 8.300 tuhatta euroa. Hankintaan
liittyvät kustannukset 350 tuhatta euroa sekä kauppahinnasta laskettu
varainsiirtovero 133 tuhatta euroa on kirjattu kuluksi syntyhetkellä IFRS 3:n
mukaisesti. Hankinnassa kohdistettujen aineettomille oikeuksille kohdistetusta
osuudesta lasketut poistot, 357 tuhatta euroa, on esitetty tuloslaskelmassa.
Kauppahinnan kohdistaminen 31.12.2011 tilanteesta on alustava. Lopullinen
kauppahinnan kohdistaminen laaditaan määräysvallan siirtymisajankohdalle
22.3.2012 IFRS 3:n mukaisesti Aldata Solution Finland Oy:n yksilöitävissä
olevien varojen ja velkojen käypien arvojen perusteella. Tästä johtuen
lopullinen kauppahinnan kohdistaminen voi poiketa näissä
tilintarkastamattomissa yhdistellyissä pro forma -tiedoissa esitetyistä
alustavista kohdistamisista.
Pro forma -tiedoissa kauppahinta on kohdistettu seuraavasti Solteqin johdon
alustavan näkemyksen mukaan (tuhatta euroa):
Hankintahinta 8 300
Aldata Solution Finland Oy:n nettovarat kirjanpitoarvoihin perustuen 403
Asiakassuhteet 608
Teknologia 1 736
Laskennalliset verot - 574
Liikearvo 6 127
Käyvän arvon oikaisut muille aineettomille oikeuksille heijastavat Solution
Finland Oy:n asiakaskunnan ja käytössä olevan teknologian arvoa. Kohdistettujen
aineettomien oikeuksien poistoajat ovat seuraavat: asiakassuhteet 8 vuotta,
teknologia 5 tai 10 vuotta.
Aineettomien oikeuksien käyvän arvon ja verotusarvon välisestä erosta on
laskettu laskennallinen verovelka, 574 tuhatta euroa. Liikearvo, 6.127 tuhatta
euroa, testataan arvonalentumisten varalta vuosittain.
Hankintaan liittyvät kustannukset, 350 tuhatta euroa, esitetään siirtoveloissa
ja niiden verovaikutus laskennallisissa veroissa. Omassa pääomassa on huomioitu
hankintaan liittyvät kustannukset (verovaikutus huomioiden).
Lopullinen hankintalaskelma, mukaan lukien käypien arvojen määrittäminen,
laaditaan 12 kuukauden kuluessa hankinnasta. Alustavina käsiteltyjä määriä
voidaan oikaista sellaisen uuden informaation huomioon ottamiseksi, joka koskee
hankinta-ajankohtana vallinneita tosiseikkoja ja olosuhteita.
(6) Tämä sarake kuvastaa Aldata Solution Finland Oy:n hankinnan
rahoitusjärjestelyä. Rahoitus on järjestetty kolmen eri instrumentin avulla.
Järjestelyn, jolla yhtiön omistamat toimitilaosakkeet myydään Keskinäinen
Vakuutusyhtiö Fennialle ja tilat vuokrataan takaisin kymmenen vuoden
määräaikaisella vuokrasopimuksella, kautta saatavat varat ovat laskelmassa noin
2.450 tuhatta euroa (varainsiirtovero vähennetty). Hankinnasta rahoitetaan
lainoilla noin 3.500 tuhannen euron osuus. Ensimmäisen, 2.000 tuhannen euron
lainan laina-aika on viisi vuotta. Toisen, 1.500 tuhannen euron lainan
laina-aika on viisi vuotta. Lainojen rahoituskustannukset on laskettu
allekirjoitettujen lainasopimusten ehtojen perusteella. Suunnatun osakeannin
osuus rahoituksesta on noin 3.135 tuhatta euroa.
Toimitilaosakkeiden myyntiin liittyvä myyntivoitto, 897 tuhatta euroa,
esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa tilikaudella 2011.
Toimitilaosakkeiden myynnin jälkeinen vuokrakustannusten kasvu, 214 tuhatta
euroa, sekä lainanjärjestelykustannusten ensimmäisen vuoden osuus, 15 tuhatta
euroa, esitetään liiketoiminnan muissa kuluissa. Hankinnan rahoitukseen
liittyvän lainan efektiivisen koron menetelmällä laskettu korkokulu, 142
tuhatta euroa, on esitetty rahoituskulujen ryhmässä. Taseen omistettuihin
rakennuksiin kohdistuva poisto, 36 tuhatta euroa, on peruttu myynnin johdosta.
Tuloslaskelmaeristä on kirjattu laskennallinen vero.
Maa-alueet, 151 tuhatta euroa, ja rakennukset ja rakennelmat, 1.402 tuhatta
euroa, on vähennetty taseesta myytyinä erinä. Rahoihin ja pankkisaamisiin on
lisätty rahoitusjärjestely kokonaisuudessaan, 9.085 tuhatta euroa. Sijoitetun
vapaan oman pääoman rahastoon on lisätty suunnatun annin vaikutus, 2.985
tuhatta euroa. Myyntivoiton verovaikutuksella huomioitu tulosvaikutus, 677
tuhatta euroa, on huomioitu omassa pääomassa lisäyksenä. Osakeantiin liittyvät
asiantuntijakustannukset, 150 tuhatta euroa, on esitetty sijoitetun vapaan oman
pääoman rahastossa ja siirtoveloissa. Rahoitusjärjestelyn vieraana pääomana
rahoitettava osuus on lisätty pitkäaikaisiin rahoitusvelkoihin, 2.800 tuhatta
euroa, ja seuraavan vuoden lyhennysosuus on esitetty lyhytaikaisissa
rahoitusveloissa, 700 tuhatta euroa. Lainanjärjestelykustannus, 43 tuhatta
euroa, on esitetty pitkä- ja lyhytaikaisen rahoitusvelan vähennyksenä ja
siirtovelkojen lisäyksenä. Siirtoveloissa esitetään Osakeantiin liittyvät
asiantuntijakustannukset sekä efektiivisen koron menetelmällä lasketut
lainanjärjestelykustannukset. Laskennallinen verovaikutus on esitetty
lyhytaikaisissa veloissa, 220 tuhatta euroa.
OMAN PÄÄOMAN TÄSMÄYTYSLASKELMA
(tuhat EUR)
Solteq Aldata Aldata Aldata Hankin Rahoitus Pro
Oyj Solution Soluti Solution ta (5) -järjest forma
IFRS Finland on Finland Oy elyt (6) yhteen
(1) Oy FAS Finlan eliminoinnit sä
(2) d Oy (4)
IFRS-
oikais
ut (3)
--------------------------------------------------------------------------------
Osakepääoma 1 009 400 -400 1 009
--------------------------------------------------------------------------------
Omat -834 0 -834
osakkeet
--------------------------------------------------------------------------------
Ylikurssira 74 375 -375 74
hasto
--------------------------------------------------------------------------------
Suojausinst -14 0 -14
rumenttien
rahasto
--------------------------------------------------------------------------------
Sijoitetun 3 801 1 616 -1 616 2 985 6 785
vapaan
oman
pääoman
rahasto
--------------------------------------------------------------------------------
Kertyneet 1 909 -2 134 609 -463 1 724 677 2 322
voittovara
t
--------------------------------------------------------------------------------
Oma pääoma 5 946 257 609 -463 -667 3 662 9 343
yhteensä
--------------------------------------------------------------------------------
Sarakkeissa 1 ja 2 on esitetty Solteq Oyj:n ja Aldata Solution Finland Oy:n
virallisten tilinpäätösten mukainen oma pääoma. Solteqin tilinpäätös on
laadittu IFRS-standardien mukaisesti ja Aldata Solution Finland Oy:n
tilinpäätös on laadittu suomalaisten tilinpäätösstandardien (FAS) mukaisesti.
Sarakkeessa 3 esitetään Aldata Solution Finland Oy:n tilinpäätökseen tehtävät
IFRS-standardien mukaiset oman pääoman oikaisut. Aldatan oman pääoman erään
Kertyneet voittovarat on lisätty IFRS:n mukaisina oikaisuina liikearvo 533
tuhatta euroa ja muina pitkävaikutteisina menoina aktivoidut
tuotekehityskustannukset 168 tuhatta euroa sekä vähennetty tuotekehitysavustus
67 tuhatta ja tuotekehityskustannuksiin ja tuotekehitysavustukseen liittyvä
laskennallinen vero 25 tuhatta euroa. IFRS-oikaisut muodostavat näin ollen 609
tuhannen euron lisäyksen kertyneisiin voittovaroihin.
Sarakkeessa 4 esitetään Yrityskauppaan kuulumattomien erien eliminoinnit: erään
Kertyneet voittovarat on lisätty royaltien myyntihinta 372 tuhatta euroa sekä
tuotekehityksen avustuserä 67 tuhatta euroa ja siitä on vähennetty liikearvo ja
liikearvon poisto 668 tuhatta euroa sekä aktivoidut tuotekehityskustannukset
168 tuhatta euroa. Samassa erässä kertyneistä voittovaroista vähennetään myös
tuotekehityskustannuksiin ja tuotekehitysavustukseen liittyvä laskennallinen
vero sekä royaltien myyntiin liittyvä laskennallinen vero 66 tuhatta euroa.
Yrityskauppaan kuulumattomina erinä kertyneistä voittovaroista eliminoidaan 463
tuhatta euroa.
Sarakkeessa 5 on esitetty hankintamenolaskelman perusteella omaan pääomaan
kohdistettavat erät. 400 tuhannen euron vähennys on kohdistettu erään
Osakepääoma, 375 tuhannen euron vähennys on kohdistettu erään Ylikurssirahasto,
1 616 tuhannen euron vähennys on kohdistettu erään Sijoitetun vapaan oman
pääoman rahasto sekä 1 724 tuhannen euron lisäys on kohdistettu erään Kertyneet
voittovarat. Kertyneisiin voittovaroihin kohdistettavassa erässä on huomioitu
hankinnasta aiheutuvat verovaikutuksella vähennetyt hankinnan kulut.
Sarakkeessa 6 on esitetty Yrityskaupan rahoittamiseksi tehdyistä järjestelyistä
aiheutuvat oman pääoman muutokset. Erään Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
on lisätty suunnatusta osakeannista saatavat varat 3 135 tuhatta euroa ja
vähennetty osakeannin järjestelyyn liittyvät kustannukset 150 tuhatta euroa.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon lisätään näin ollen 2 985 tuhatta
euroa. Erään Kertyneet voittovarat on lisätty kiinteistöjen sale and leaseback
- järjestelystä syntyvä myyntivoitto 897 tuhatta euroa ja vähennetty kyseiseen
myyntivoittoon liittyvä laskennallinen vero 220 tuhatta euroa. Näin ollen
kertyneisiin voittovaroihin lisätään 677 tuhatta euroa.
SOLTEQ OYJ
Lisätietoja antavat:
Toimitusjohtaja, Repe Harmanen
Puhelin 0400 467 717
Sähköposti repe.harmanen@solteq.com
Talousjohtaja Antti Kärkkäinen
Puhelin 020 1444 393 tai 040 8444 393
Sähköposti antti.karkkainen@solteq.com
Jakelu:
NASDAQ OMX Helsinki
Keskeiset tiedotusvälineet
© 2024 Nasdaq, Inc. All Rights Reserved |